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問題已解決
您好老師，事業(yè)單位會(huì)計(jì)跨年度可以調(diào)賬嗎？科目用錯(cuò)了，固定資產(chǎn)沒有入賬，想重新記賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以更正的。
1，更正步驟:
①?zèng)_回以前的錯(cuò)誤分錄
②作出正確的會(huì)計(jì)處理
③補(bǔ)提對(duì)固定資產(chǎn)的折舊
2，更正要點(diǎn):涉及損益的科目用"以前年度損益調(diào)整"科目代替，在月底時(shí)轉(zhuǎn)入"利潤分配-未分配利潤"科目。
2021 02/19 09:32
84784978 
2021 02/19 09:38
可以跨年沖賬？
我19年底記了一筆
借 單位管理費(fèi)用
貸 其他應(yīng)付款 應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)
現(xiàn)在想沖回來
后來又 借 其他應(yīng)付款
貸 銀行存款 購買的固定資產(chǎn)
需要怎么正確調(diào)整記賬呢
Basage老師 
2021 02/19 10:09
調(diào)整分錄如下:
①?zèng)_回錯(cuò)賬
借:其他應(yīng)付款，貸:以前年度損益調(diào)整
②正確入賬
借:固定資產(chǎn)，貸:其他應(yīng)付款
③補(bǔ)提折舊，2020.1-2020.12共12月
借:以前年度損益調(diào)整，貸:累計(jì)折舊
④補(bǔ)提所得稅，(沖回的管理費(fèi)-補(bǔ)提折舊)x25%
借:以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
⑤補(bǔ)提折舊，2021.1共1月
借:管理費(fèi)用，貸:累計(jì)折舊
⑥月底結(jié)轉(zhuǎn)，差額
借:以前年度損益調(diào)整，貸:未分配利潤。
84784978
2021 02/19 10:51
還有一筆2020年應(yīng)該計(jì)入費(fèi)用的
我記得借 其他應(yīng)付款
貸 銀行存款
應(yīng)該怎么樣調(diào)整呢
Basage老師
2021 02/19 13:05
你已經(jīng)支付了，把上面①②步合并就可以了
借:固定資產(chǎn)，貸:管理費(fèi)用。
Basage老師
2021 02/19 13:06
借:固定資產(chǎn)，貸:以前年度損益調(diào)整
84784978
2021 02/19 13:16
事業(yè)單位是預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并行，預(yù)算會(huì)計(jì)還用調(diào)整嗎？辦公購置費(fèi)還用增加嗎
Basage老師
2021 02/19 13:33
你好，預(yù)算會(huì)計(jì)不用調(diào)。
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