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問(wèn)題已解決
劃圈紅線，減值了遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)回10嗎，分錄怎么又寫(xiě)轉(zhuǎn)回45？
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站在報(bào)表層面存貨的價(jià)值（未提減值前）500*0.6=300，而經(jīng)過(guò)買賣流轉(zhuǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)變?yōu)?00*0.6=480（正常交易，已經(jīng)交增值稅了），所以賬面300，計(jì)稅基礎(chǔ)480，差異遞延所得稅資產(chǎn)18*0.25=45
2021 02/10 09:17
84784975 
2021 02/10 09:51
提40的減值了，那該怎么做啊
代老師 
2021 02/10 10:03
這部分也要在合并報(bào)表反映，可以合并在一起計(jì)算，480計(jì)稅基礎(chǔ)，260可變現(xiàn)凈值 (480-260)*0.25=55一共需要提55遞延資產(chǎn)
84784975
2021 02/10 12:22
那她寫(xiě)的不對(duì)了？是吧老師
代老師
2021 02/10 12:45
合并報(bào)表做一次，個(gè)別報(bào)表做一次，做重了，需要沖掉一個(gè)
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