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問題已解決
老師，您好！請問什么情況下產(chǎn)生的稅額叫留底稅額？請舉例說明一下，非常感謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的差額叫做留底稅額
2021 02/05 22:38
84785007 
2021 02/05 23:03
您所說的這個進(jìn)項(xiàng)是認(rèn)證的，還是沒認(rèn)證的？
思頓喬老師 
2021 02/05 23:06
您好，已經(jīng)認(rèn)證的，沒有認(rèn)證的放入待抵扣謝謝！
84785007
2021 02/06 16:11
采購貨物時(shí)，借：庫存商品? 100
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）13
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? 113
銷售貨物時(shí)：借：應(yīng)收賬款? ?226
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?200
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 26
請問這個進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅期末要如何處理？請?zhí)峁┓咒洠ê痤~）
謝謝！
思頓喬老師
2021 02/06 17:02
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
貸：
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
思頓喬老師
2021 02/06 17:02
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)26
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)26
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