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這道題稅率的變化不需要調(diào)整2018年末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)400＊25％嗎？不是稅率由25％變成15％了嗎
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2019年的遞延所得稅資產(chǎn)是800*0.15=120
2021 02/04 10:48
84784954 
2021 02/04 11:10
我的意思是怎么不需要調(diào)整2018年的遞延所得稅，因?yàn)槎惵首兞耍?/div>
鄢老師 
2021 02/04 11:22
遞延所得稅余額是按最新的變化來確認(rèn)的，不用調(diào)整之前已經(jīng)按當(dāng)時(shí)情況合理確定的遞延所得稅
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老師 您好 這個(gè) 題 不涉及到稅率變化 帶來的遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整嗎？ 2022年遞延所得稅資產(chǎn)用的稅率是33%嗎 2023年稅率變?yōu)?5%，這個(gè)變化的稅率在2023年末 遞延所得稅資產(chǎn)不需要調(diào)減嗎
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老師這道題中，稅率的選擇有點(diǎn)兒弄不明白。第一、當(dāng)期應(yīng)交所得稅的稅率用2017年會(huì)計(jì)期間的15%，不用2018年的25%，是這樣理解嗎？第二、遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額時(shí)，為什么期初的余額不要這換算成25%的稅率去減呢，如遞延所得稅資產(chǎn)期初余額用15/15%*25%=25，發(fā)生額=200*25%-25呢？
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所得稅稅率變化，25%變成15%，原來的遞延所得稅負(fù)債100，那現(xiàn)在的遞延所得稅負(fù)債怎么算。
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為什么計(jì)算遞延所得稅時(shí)用的稅率是15%，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)用的是25%，遞延所得稅不需要重新調(diào)整25%的來計(jì)算嗎？
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不明白為什么2018年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用是乘以25%，而不是乘以15%
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查看更多- 一般納稅人，主營(yíng)紙制品，后新增公司營(yíng)業(yè)范圍：食品預(yù)包裝，我想問下，做促銷，買10箱紙送一箱礦泉水，公司是外購的飲料 （借：庫存-礦泉水 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 ）購進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，然后隨紙贈(zèng)送礦泉水，開增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_票，借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)收入-紙 貸：其他收入-礦泉水 貸：銷項(xiàng)稅？ 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎？借：其他成本 貸：庫存-礦泉水 老師，麻煩看下是否正確，謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧？ 3小時(shí)前
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