問(wèn)題已解決

收到一張1月份開(kāi)具的油費(fèi)增值稅專用發(fā)票，但是是去年一年的費(fèi)用，該怎么做賬？是入到1月份的費(fèi)用中還是要做到去年12月去？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/03 19:30
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)費(fèi)用的期間。
2021 02/03 19:30
84785035
2021 02/03 19:33
老師，因?yàn)槭且荒甑馁M(fèi)用，所以金額有點(diǎn)大，我是直接可以做到1月份管理費(fèi)用的嗎
小林老師
2021 02/03 19:39
您好，去年費(fèi)用做到去年
84785035
2021 02/03 19:41
那具體的會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢
小林老師
2021 02/03 19:43
您好，跨年度，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款
84785035
2021 02/03 20:00
老師，我只有發(fā)票，入其他應(yīng)付款不是不平了嗎？我原來(lái)是想做借以前年度損益調(diào)整，貸管理費(fèi)用，但是我就是不知道這樣的話管理費(fèi)用是不是算1月費(fèi)用了，還有是不是還影響所得稅呀
小林老師
2021 02/03 22:24
您好，您在上年度入賬報(bào)銷(xiāo)就是要掛賬其他應(yīng)付款科目，
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