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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，麻煩問(wèn)下，小規(guī)模代開(kāi)專票次月作廢了這個(gè)分錄怎么做呢？還有本月開(kāi)了專票，拿了之前作廢完稅證明抵稅又如何做分錄呢
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你好 你代開(kāi)專票馬上作廢 不需要你做分錄了 。? ? ?就做繳納分錄即可 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款? ? 開(kāi)票 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
2021 02/03 14:57
84784969 
2021 02/03 15:49
那當(dāng)月開(kāi)票，用上月的作廢過(guò)的完稅證明來(lái)抵稅的分錄怎么做呢
meizi老師 
2021 02/03 15:51
?你好? ????就做繳納分錄即可 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款? ? 開(kāi)票 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?應(yīng)交稅費(fèi) 借貸方 自動(dòng)抵減哈? ?
84784969
2021 02/03 18:05
好的，老師，小規(guī)模月開(kāi)票超過(guò)10萬(wàn)城建稅享受減半嗎
meizi老師
2021 02/03 18:16
?你好 是額。? ? ?減半征收的。 你應(yīng)該是看你季度是否超過(guò)30萬(wàn)來(lái)判斷的?
84784969
2021 02/04 09:35
由于我們開(kāi)票超過(guò)10萬(wàn)，教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加都沒(méi)有免，那超過(guò)30萬(wàn)城建稅就不減半了對(duì)吧？老師
meizi老師
2021 02/04 10:29
小規(guī)模在你季度超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅，對(duì)應(yīng)的附加稅是減半征收的
84784969
2021 02/04 11:47
好的，老師，對(duì)了，小規(guī)模繳稅的登錄直接就是借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?
貸:銀行嗎
84784969
2021 02/04 11:52
借方，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
? 貸:銀行 只針對(duì)一般納稅人嗎
meizi老師
2021 02/04 13:48
你好? 是的? 繳納的話分錄就直接這樣來(lái)做 。? 是的。? 一般納稅人才有未交增值稅 明細(xì)科目
84784969
2021 02/04 14:04
好的，老師，謝謝
meizi老師
2021 02/04 14:06
? 沒(méi)事的。希望能幫到你 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)?
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