00:10:00
問(wèn)題已解決
老師您好，12月年末結(jié)賬時(shí)暫估了一部分成本，第二年所得稅匯算清繳之前，暫估的發(fā)票回來(lái)了，所得稅匯算清繳不需要調(diào)增是嗎，回來(lái)的發(fā)票怎么做賬謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
12月年末結(jié)賬時(shí)暫估了一部分成本，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)的
2021 02/02 22:34
84784972 
2021 02/02 22:37
借庫(kù)存商品暫估 貸應(yīng)付賬款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本暫估，貸庫(kù)存商品暫估
bamboo老師 
2021 02/02 22:37
請(qǐng)問(wèn)是暫估金額跟發(fā)票金額一致嗎
84784972
2021 02/02 22:42
不是完全一致
84784972
2021 02/02 22:43
這樣做暫估正確嗎？
bamboo老師
2021 02/02 22:43
請(qǐng)問(wèn)是多暫估了還是少暫估了
84784972
2021 02/02 22:44
多暫估了
bamboo老師
2021 02/02 22:45
庫(kù)存商品都已經(jīng)對(duì)外銷(xiāo)售了吧？
借：以前年度損益調(diào)整 借方紅字 多暫估金額紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)?
84784972
2021 02/02 22:47
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)總則也這樣做是嗎
bamboo老師
2021 02/02 22:48
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這樣寫(xiě)分錄就好了
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸方藍(lán)字
84784972
2021 02/02 22:51
老師這些票只要在第二年6月30日之前回來(lái)就可以不用所得稅匯算清繳調(diào)增是吧，
bamboo老師
2021 02/02 22:51
這些票只要在第二年5月31日之前回來(lái)就可以不用所得稅匯算清繳調(diào)增
84784972
2021 02/02 22:53
暫估的發(fā)票只能影響未分配利潤(rùn)，不能再入庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)成本了是吧？
bamboo老師
2021 02/02 22:53
請(qǐng)問(wèn)庫(kù)存商品都已經(jīng)對(duì)外銷(xiāo)售了嗎
84784972
2021 02/02 22:53
已經(jīng)出售了
bamboo老師
2021 02/02 22:55
那不不能再入庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)成本了
84784972
2021 02/02 22:56
老師，就是出售了才做暫估，沒(méi)出售的話做暫估沒(méi)有意義吧，理解對(duì)嗎
bamboo老師
2021 02/02 23:00
可能暫估的沒(méi)有全部對(duì)外銷(xiāo)售啊?
我自己是不管是否對(duì)外出售 收到貨物沒(méi)有出售都暫估的 這樣資產(chǎn)債務(wù)才真實(shí)
84784972
2021 02/02 23:03
沒(méi)太明白，能稍具體點(diǎn)嗎，謝謝
bamboo老師
2021 02/02 23:13
就是收到貨物 沒(méi)有出售 也應(yīng)該暫估入賬 不是說(shuō)出售了才需要暫估
暫估后能反應(yīng)企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)跟債務(wù)
閱讀 85
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
401
意見(jiàn)反饋
