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請問，20年有筆收入做的借：銀行5000，貸：主營收入5000，次月發(fā)生了銷售退貨，做的借：主營成本（負數(shù)）2000，貸：主營收入（負數(shù)）2000，但是客戶只是做了退貨，3000錢沒有退，一直掛著，他也說不要了，后來21年，他的子公司有應收還沒回款，所以怎么做分錄用之前銀行的掛賬來把子公司的應收沖了
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您好，退貨收入的分錄是什么樣子的
2021 02/01 18:09
84785030 
2021 02/01 18:14
借：主營成本負數(shù)，貸：主營收入負數(shù)
小林老師 
2021 02/01 18:17
您好，退貨您需要增加庫存商品，同時做預收款項，增值稅等。退貨分錄與銷售分錄相同，金額相反
84785030
2021 02/01 18:21
我想問的是之前的銀行掛賬怎么沖子公司的應收，我不是問退貨
小林老師
2021 02/01 18:24
您好，退貨分錄要體現(xiàn)預收～母公司，然后用預收款項沖應收賬款
84785030
2021 02/01 18:27
我收到款做的是借：銀行，貸主營收入，沒有做應收，所以我現(xiàn)在不知道怎么用掛的銀行沖應收了
小林老師
2021 02/01 18:30
您好，沖回分錄與計提分錄相同，銀行存款用預收款項代替即可
84785030
2021 02/01 18:32
沒明白，能不能這下分錄
小林老師
2021 02/01 18:34
您好，借應收賬款（紅字）貸主營業(yè)務收入（紅字），應交稅費應交增值稅（紅字）。然后抵消，借應收賬款，貸應收賬款～子公司
84785030
2021 02/01 18:45
我不是說了嗎，我收到款沒有做應收這個科目，直接是銀行，你怎么不懂我意思呢
小林老師
2021 02/01 18:50
您好，是您沒理解，退貨沒退錢，就是形成預收（應收紅字）
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