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老師，問下去年有一筆費用忘補提了，這個月補提上的話直接做到當(dāng)期可以嗎？金額有點大，不通過以前年度損益調(diào)整，然后匯算怎么弄
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你好，不能直接計入當(dāng)期費用，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算。
匯算清繳的時候，需要把補計提的金額計入相關(guān)費用欄次填寫申報?
2021 02/01 17:17
84785037 
2021 02/01 17:19
老師，那沒有這個科目用未分配利潤嗎？補計提的費用調(diào)增是嗎？填哪個表？
84785037
2021 02/01 17:21
用未分配利潤的話報表需要改嗎
鄒老師 
2021 02/01 17:21
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
比如沒有補提之前管理費用是100，補提50，匯算清繳的時候，管理費用就按150填寫就是了?
84785037
2021 02/01 17:32
老師，那報表上100啊，是填哪個表
鄒老師
2021 02/01 17:32
你好，填寫在正常的成本費用明細(xì)表，期間費用明細(xì)表的相應(yīng)欄次就是了?
84785037
2021 02/01 17:37
老師報表起初數(shù)不用改吧，還有附注需要說明嗎，老師，直接做了分錄，就期間費用把補提的加進(jìn)去是這樣嗎
鄒老師
2021 02/01 17:38
你好，是直接做了分錄，在期間費用把補提的加進(jìn)去就可以了
84785037
2021 02/01 17:42
老師，麻煩在問下，去年收入紅沖了的話也是通過以前年度還是直接放到當(dāng)期
鄒老師
2021 02/01 17:42
你好，去年收入紅沖了（紅沖發(fā)票是今年開具？）
84785037
2021 02/01 17:52
老師，去年開的紅沖后在沒重開
84785037
2021 02/01 17:55
老師怎么放到當(dāng)期就可以嗎？還是也調(diào)
鄒老師
2021 02/01 17:55
你好，去年收入紅沖了，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
84785037
2021 02/01 17:57
老師，那沖當(dāng)期匯算清繳調(diào)嗎？老師，具體講下，收入為什么沖當(dāng)期，費用要用以前年度呢
鄒老師
2021 02/01 17:58
你好，因為你紅沖的發(fā)票是今年開具，所以是沖銷今年的收入。
而費用是去年忘記計提，費用屬于上年，今年補計提就屬于跨年了，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算了
84785037
2021 02/01 17:59
老師，發(fā)票是去年開的啊，你看我給你說了，去年開的這月紅沖了在沒有重開
鄒老師
2021 02/01 18:00
你好，去年開的這月（2021年2月份）紅沖了
藍(lán)字發(fā)票是去年開具的，紅字發(fā)票是今年開具的啊
所以紅字發(fā)票的對應(yīng)的分錄是今年做啊
84785037
2021 02/01 18:02
我知道老師是今年做，跨年了嘛，我的意思也用以前年度損益調(diào)整還是沖主營業(yè)務(wù)收入
鄒老師
2021 02/01 18:03
你好，是沖主營業(yè)務(wù)收入，分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品 ??，貸：主營業(yè)務(wù)成本
84785037
2021 02/01 18:31
謝謝老師，匯算清繳紅沖的這個不用調(diào)是吧
鄒老師
2021 02/01 18:35
你好，是的，匯算清繳紅沖的這個不用做調(diào)整處理的?
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