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老師，您好請(qǐng)問執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的匯算清繳的所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84784977| 提問時(shí)間：2021 01/28 10:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 1.繳納的匯算清繳的所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅 2.補(bǔ)繳的增值稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——增值稅（增值稅檢查調(diào)整） 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)繳稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 3.滯納金 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款
2021 01/28 10:39
84784977
2021 01/28 11:07
老師，如果是小型微利企業(yè)涉及到退稅的，是做相反分錄嗎？
樸老師
2021 01/28 11:15
對(duì)的 做相反分錄就可以了
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