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建筑業(yè)異地預(yù)交稅，分包發(fā)票可以扣除，那請問分包發(fā)票開票日期必須和總包發(fā)票日期同一個月嗎？
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同學你好
不一定在同一個月的，如果是異地預(yù)繳稅款，分包的發(fā)票必須開在總包的前面，如果是公司注冊地申報的話，總包的發(fā)票可以提前開的，只是分包的發(fā)票盡快收回來就行了。
2021 01/25 09:07
84785008 
2021 01/25 09:10
謝謝，再問一下，本地工程開出發(fā)票交了稅，如果過幾個月發(fā)票沖紅了，那已經(jīng)交的稅怎么辦？
樸老師 
2021 01/25 09:14
紅沖直接紅沖當月的開票金額了
84785008
2021 01/25 09:15
那申報稅的時候自動沖減銷項稅額嗎？
樸老師
2021 01/25 09:17
開票盤里直接就沖抵了
然后報稅的時候直接按照沖抵后的金額申報
84785008
2021 01/25 09:18
那如果銷項稅不夠沖抵的話會怎么樣？
樸老師
2021 01/25 09:20
開通負數(shù)申報就可以了
84785008
2021 01/25 09:21
之后形成留抵稅額是吧？
樸老師
2021 01/25 09:25
對的，可以這么理解的
84785008
2021 01/25 09:26
那如果我們購買方，已認證的發(fā)票過幾個月沖紅，是不是也是這樣的，申報的時候自動沖減進項稅？
樸老師
2021 01/25 09:27
?你得做分錄紅沖的
84785008
2021 01/25 09:28
嗯，稅務(wù)申報那塊是不是這樣的？
樸老師
2021 01/25 09:33
恩，勾選平臺不用操作
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