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老師小規(guī)模的建筑行業(yè)有預(yù)交，然后又超過30萬了，怎么結(jié)轉(zhuǎn)需要交的增值稅？
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你好 你繳納是做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款 。 小規(guī)模只有這個(gè)二級(jí)科目的增值稅 。 你不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2021 01/22 09:41
84785017 
2021 01/22 09:42
但是我預(yù)交的和計(jì)提的現(xiàn)在科目余額表上現(xiàn)在不平的
meizi老師 
2021 01/22 09:43
?你好? ? 你不平衡? 你是多繳納了 后面可以沖減抵減的? 多繳納的增值稅的?
84785017
2021 01/22 09:44
現(xiàn)在預(yù)交借方是4萬多，計(jì)提貸方4萬多
meizi老師
2021 01/22 09:45
?你好? 那你們之間有差異嗎 ？? ?
84785017
2021 01/22 09:45
我這個(gè)分錄有沒有問題？小規(guī)模沖減的分錄我應(yīng)該怎么寫
meizi老師
2021 01/22 09:46
?你好? 增值稅有問題 。 貸方應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 。? 不是簡(jiǎn)易計(jì)稅的二級(jí)科目? ?
84785017
2021 01/22 09:46
meizi老師
2021 01/22 09:47
?你好 借方多了還是貸方多 了。? ??
84785017
2021 01/22 09:48
這個(gè)是小規(guī)模哈！應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅么
meizi老師
2021 01/22 09:48
?你好 是的。? ?就是只有這個(gè) 科目來核算增值稅??
84785017
2021 01/22 09:50
那我后面那個(gè)預(yù)交和這個(gè)沖減的怎么寫呢？預(yù)交的我這個(gè)分錄有沒有問題
meizi老師
2021 01/22 09:52
?你好 在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ?借貸方就抵減了。 不用單獨(dú)去做沖減分錄的?
84785017
2021 01/22 09:54
可是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅下面還有明細(xì)科目啊？小規(guī)模不能選銷項(xiàng)稅額吧
meizi老師
2021 01/22 09:54
?你好? 是的。 不能有三級(jí)科目的?
84785017
2021 01/22 09:55
但是下面都有明細(xì)?。∥疫@個(gè)怎么選呢
meizi老師
2021 01/22 09:55
?你好 選擇銷項(xiàng)稅來核算? 貸方 。? ??
84785017
2021 01/22 09:57
這樣嗎？小規(guī)模也可以這樣選嗎
meizi老師
2021 01/22 09:58
?你好 是的。? ?若你是三級(jí)科目核算的話就這樣掛?
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