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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好 我的問題是19年12月我的抵扣平臺(tái)上顯示有7995.9的進(jìn)項(xiàng)稅，只是我沒有收到發(fā)票，我知道20年1月份肯定能收到該張發(fā)票，所以我就如實(shí)預(yù)估庫(kù)存商品，正常抵扣了。1月份正常收到票以后沒有仔細(xì)核對(duì)就如數(shù)把預(yù)估的沖紅做賬了，到11月份我核對(duì)發(fā)票發(fā)現(xiàn)，19年我正常抵扣的發(fā)票變成非正常了，所以我才知道在我不知情的情況下對(duì)方給我沖紅了，我也咨詢過稅務(wù)局，按照稅務(wù)局的要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，把19年抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額交了。但是我不知道如和做賬。請(qǐng)指點(diǎn)一下。
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就是說，你之前把這個(gè)發(fā)票進(jìn)行抵扣，現(xiàn)在你要做一個(gè)鏡像，需由轉(zhuǎn)出，這個(gè)經(jīng)常是有轉(zhuǎn)出，是你在這個(gè)申報(bào)的時(shí)候，在你這個(gè)附表二里面填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的一個(gè)金額。
2021 01/20 22:08
84784994 
2021 01/20 22:12
報(bào)稅沒有問題，會(huì)計(jì)做賬怎么做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅7995.9
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額額轉(zhuǎn)出7995.90
陳詩(shī)晗老師 
2021 01/20 22:14
這個(gè)貸方科目沒有問題，借方的話也是轉(zhuǎn)讓相關(guān)的一個(gè)成本里面。
84784994
2021 01/20 22:18
借方是庫(kù)存商品嗎
84784994
2021 01/20 22:19
借：庫(kù)存商品
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784994
2021 01/20 22:26
完整的分錄
借：庫(kù)存商品7995.90
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交的增值稅7995.9
84784994
2021 01/20 22:26
以上的分錄對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 01/20 22:29
正確的完全正確了這里的處理。
84784994
2021 01/21 07:51
謝謝您了
陳詩(shī)晗老師
2021 01/21 08:40
不客氣，祝你工作愉快
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