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實(shí)務(wù)
問題已解決
本年利潤總額45795.5，去年虧損31716.49，上面彌補(bǔ)了虧損，導(dǎo)致實(shí)際利潤額上面才13079.01，這樣所得稅稅負(fù)用哪個(gè)利潤總額算了？ ？？？？？？？？
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同學(xué)您好
利潤總額還是45795.5，但應(yīng)納稅利潤是13079.01
虧損可以在未來5年內(nèi)彌補(bǔ)，因?yàn)槿ツ晏潛p所有可以稅前利潤先彌補(bǔ)虧損然后納稅
2021 01/20 10:12
84785024 
2021 01/20 10:14
那今年所得稅稅負(fù)怎么算
尹老師 
2021 01/20 10:20
同學(xué)您好
所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額÷應(yīng)納稅銷售額(應(yīng)稅銷售收入)×100%。
84785024
2021 01/20 10:22
本年所得稅稅負(fù)是用本年的45795.5這個(gè)算，還是用彌補(bǔ)后剩下的13079? 01算？
尹老師
2021 01/20 10:30
同學(xué)您好?
用45795.5計(jì)算的數(shù)據(jù)
其實(shí)去年的虧損一般是要確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅費(fèi)用
當(dāng)期的所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)是用45795.5計(jì)算的數(shù)據(jù)
84785024
2021 01/20 10:35
上面的所得稅費(fèi)用是用13079.01算出來的，那本年所得稅稅負(fù)就是用653.95除以收入？還是用本年利潤45795.5算出所得稅，用算出這個(gè)所得稅費(fèi)用算稅負(fù)？
尹老師
2021 01/20 10:39
同學(xué)您好
用本年利潤45795.5算出所得稅?
84785024
2021 01/20 10:42
哦，好的，那12月份計(jì)提所得稅的就把上面那個(gè)656.95計(jì)提了就行了對(duì)不？
尹老師
2021 01/20 10:45
同學(xué)您好
可以的 以后如果有虧損可以在虧損當(dāng)年確認(rèn)一個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)
84785024
2021 01/20 10:46
我們屬于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的，也需要確認(rèn)遞延所得稅？
尹老師
2021 01/20 11:22
同學(xué)您好
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目
那您每年根據(jù)需要繳納的計(jì)提所得稅費(fèi)用吧??
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