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甲公司在2016年第4季度按照定期預(yù)算法編制2017年度的預(yù)算，部分資料如下： 資料一：2017年1-4月的預(yù)計銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。 資料二：公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元，經(jīng)測算，2017年3月末預(yù)計“現(xiàn)金余缺”為30萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺。 資料三：預(yù)計2017年1-3月凈利潤為90萬元，沒有進(jìn)行股利分配。 資料四：假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回20%，下月收回70%，其余10%將于第三個月收回；公司當(dāng)月原材料金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60%，購貨款于次月一次付清， 這是2017年的財管的一道考題，還有個信息年初短期借款的余額是612萬，老師，我卡在第一題了，就是3月底期末余額是多少，是根據(jù)現(xiàn)金余缺30? 20=50最佳現(xiàn)金額，我疑惑的是為啥不考慮短期借款的利息了，不是應(yīng)該是現(xiàn)金余缺? 借款? 利息≥最佳現(xiàn)金嘛
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你看一下你的題目是不是說了這個借款利息，不是每一期都支付，所以說先不考慮這個利息。
2021 01/18 15:50
84784959 
2021 01/18 15:56
沒說借款利息如何支付，但是給的資產(chǎn)負(fù)債表就是3月底的資產(chǎn)負(fù)債表啊，一般不是季度付息嘛，沒提就不用考慮嘛您可以幫著分析下，因為這是2017年的中級財管，真的沒轉(zhuǎn)過來，如果不考慮利息，那么期末現(xiàn)金等于現(xiàn)金余缺? 借款≥最佳現(xiàn)金值，但是，我就是沒看到說付息這個，
陳詩晗老師 
2021 01/18 15:59
就因為我沒有看到你的這個題目啊，就是如果說啊，你在計算這個的時候沒有考慮利息的部分，就是說明你這個利息不用每期支付，所以說才不考慮，如果說每期支付利息的話是要考慮的。
84784959
2021 01/18 16:06
老師，題目就是一個3月份的資產(chǎn)負(fù)債表空著一些字母讓填寫，沒有說明是否考慮利息，老師，我疑惑的是，不是我是否考慮利息，而是我怎樣才能知道是否要考慮利息???因為題目中沒有對短期借款利息做出說明，麻煩您再幫著看下，我發(fā)您的問題，就是題目，如果是您，您會怎么想
陳詩晗老師
2021 01/18 16:08
如果說做題的時候明確告訴你利息是每一個季度支付，那么你再確定的時候就考慮這個利息。如果說啊，這個題目說的是這個利息歸還的時候支付，那么你只有在歸還的當(dāng)期在考慮利息。
84784959
2021 01/18 16:09
好的，感謝老師耐心解答
陳詩晗老師
2021 01/18 16:21
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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