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老師，請問一下工程還沒結算，好沒撥款，但是已經(jīng)發(fā)生了費用，月末或年末可以先結算這些成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好? ? ?需要先做到工程施工去。 到時有收入在做結轉到主營業(yè)務成本去的??
2021 01/16 11:13
84785021 
2021 01/16 11:18
那如果跨年了，有影響嗎？例如2020發(fā)生了費用，計入了工程施工，然后工程到2021年年末才結算撥款，那我到2021年確認收入時才結轉工程施工的成本到主營業(yè)務成本嗎？
meizi老師 
2021 01/16 11:23
?你好? ?跨年了? ? ?會走以前年度損益調整來做賬的。? ? ??
84785021
2021 01/16 11:25
老師，那年底分錄怎么做 然后年后分錄又怎么做誒？
meizi老師
2021 01/16 11:29
?你好? 年末了 做 ：借主營業(yè)務成本貸工程施工 -人工費 -材料費等。 如果是 你們年末就要結轉的話??
84785021
2021 01/16 11:31
我就是請教的是，年末要不要結轉哦
meizi老師
2021 01/16 11:36
?你好? ? ? 年末你們有收入? 發(fā)生了對應成本就得結轉。 如果你們年末還沒有收入就不結轉成本哈。? 看情況來判斷。? ?
84785021
2021 01/16 12:41
年末這個項目我們沒收入（沒結算，沒撥款），但是陳本已經(jīng)產(chǎn)生，因為已經(jīng)施工。那像這樣就一直讓成本掛在工程施工上嗎？下一個年度結算時撥款時在從工程施工上結轉到主營業(yè)務成本嗎？這樣可以嗎？
meizi老師
2021 01/16 12:47
?你好? ? 那你就先不結轉。等著后面轉 。對的?
84785021
2021 01/16 13:39
跨年了再結轉合不合法誒，老師，
meizi老師
2021 01/16 13:56
?你好 可以的。 實際中可以結轉的?
84785021
2021 01/16 14:28
按收到票的時間入賬，掛工程施工，按收入時間結轉這個科目的余額，工程施工科目上的余額跨年了再結轉也是復稅法的是嗎？符合權責發(fā)生制，他的入賬時間以入賬時間為依據(jù)嗎？老師我們的金額比較大，所以請教老師，怕后面風險高
meizi老師
2021 01/16 14:33
?你好不是按發(fā)票時間來。? 按你們進度發(fā)生的比例來結轉收入和成本哈。? ?
84785021
2021 01/16 14:40
好的，老師。那現(xiàn)在想確認一下如果第一年收到陳本發(fā)票掛工程施工科目，但當年只接轉了一部分，剩余的部分第二年結轉，這樣可以的哈
meizi老師
2021 01/16 14:41
?你好? ? 是的。 這個是肯定可以的。? 不用懷疑。? ?
84785021
2021 01/16 14:56
謝謝老師。例如200萬的工程，第一年收到陳本發(fā)票100萬，已經(jīng)入賬掛工程施工科目，但實際第一年只結算30萬，確認30完收入，那我就只能從工程施工科目里結轉這30萬的成本，剩余陳本第二年有結算時在結轉工程施工的余額，是這樣嗎？
meizi老師
2021 01/16 14:58
?你好? 是的 是的 。? ?假如你們比例就完成了30萬? 剩下的 去明年結轉就行了。? ?
84785021
2021 01/16 15:00
謝謝老師
meizi老師
2021 01/16 15:04
?沒事的。希望能幫到你??
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