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老師，企業(yè)所得稅第三季度有800，當時只申報沒有繳稅，第四季度虧損了，是不是要抵消第三季度的企業(yè)所得稅呢？
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這個按全年的數(shù)據(jù)重新補提，需要沖銷一部分計提的所得稅金額，最后按實際需要繳納的企業(yè)所得稅，進行申報繳納。
2021 01/15 19:58
84785012 
2021 01/15 19:59
老師，最后全年都是虧損，沒得企業(yè)所得稅了，計提的企業(yè)所得稅是不是要沖了
江老師 
2021 01/15 19:59
計提的所得稅需要沖銷處理。
84785012
2021 01/15 20:01
如果先繳納了的稅款，年終虧損，稅款是不是要退回呢
江老師
2021 01/15 20:01
稅款是可以申請退還的。
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