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想問下小規(guī)模季度收入30萬以內(nèi)免征增值稅，那附加稅不交了，印花稅和水利基金需要交吧？
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水利基金免，這個印花稅不免，
2021 01/14 13:48
84784948 
2021 01/14 13:49
那我本月申報小規(guī)模稅的時候就是申報，印花稅和企業(yè)所得稅，其余稅種都是零申報了對吧
maize老師 
2021 01/14 13:54
這個是按實際的填寫，然后寫上這個文件，財稅2016.12號。
84784948
2021 01/14 13:58
我2020年12月份給甲方開具發(fā)票，但是月底去預(yù)交稅款的時候人家說是他們在結(jié)賬沒有交成，所以1月初去預(yù)交的12月開票的稅款，但是稅款所屬期是1月份的，可是把印花稅還有水利基金這些都是全額征收的，我現(xiàn)在報12月的稅的話可以不交印花還有水利基金這些了嗎？
maize老師
2021 01/14 14:10
是，不能抵減??水利基金 這個是地方稅抵減不了，這個印花稅實務(wù)中是按減掉之后再去申報這樣，你直接全額按合同申報這樣多交，也不會退給
84784948
2021 01/14 14:13
那我現(xiàn)在申報可以不交水利還有印花嗎？
maize老師
2021 01/14 14:28
需要申報，
財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務(wù)人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人。本通知自2016年2月1日起執(zhí)行?
maize老師
2021 01/14 14:29
這個印花稅這個看你們地區(qū)需要0申報不，
84784948
2021 01/14 14:30
老師，我想問的不是這個，你看下我說的嘴長的那段話
maize老師
2021 01/14 14:41
我的意思是這個水利基金 還是按你們實際不含稅銷售額去申報不交稅，這個對應(yīng)印花稅1月交過所以這個申報先0申報，需要申報話，
maize老師
2021 01/14 14:41
不需要0申報，印花稅不需要處理就可以，
84784948
2021 01/14 17:48
小規(guī)模四季度開票是按照三個點開票的，那這個月申報稅款的時候是按照一個點還是三個點啊
maize老師
2021 01/14 17:54
開專票嗎，專票按3% 普通發(fā)票你需要問你稅局，部分學(xué)員反饋問稅局說可以按1%交稅，開普通發(fā)票話，
84784948
2021 01/14 17:58
開的專票，那就是按正常三個點申報對吧
84784948
2021 01/14 18:00
還有就是，一個小規(guī)模公司開了236000的票，我填申報表的時候，把這個236000元填在哪啊，填在小微企業(yè)免稅銷售額通不過啊
maize老師
2021 01/14 18:01
是的，是的，你合計銷售額是不是超過30萬，這個開啥發(fā)票？？
84784948
2021 01/14 18:02
沒有超過三十萬，我填在免稅銷售額咋通不過
maize老師
2021 01/14 18:13
你截圖你主表給我看下你咋寫？
84784948
2021 01/14 18:29
可以看清嗎？
maize老師
2021 01/14 18:35
填寫10欄下面，提示啥，不含稅銷售額，我是問填寫之后提示啥，
maize老師
2021 01/14 18:36
看是你填寫之后申報表，不是你空白表截圖給我。。。。。。
84784948
2021 01/14 18:36
提示這樣子的
maize老師
2021 01/14 18:57
你這個是開的專票的話，那填寫到第二欄和第一欄呢。
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