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營業(yè)外支出二級(jí)科目是什么？關(guān)于預(yù)付賬款無法收回調(diào)賬
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你好，關(guān)于預(yù)付賬款無法收回調(diào)賬，可以是營業(yè)外支出——其他?
2021 01/12 19:40
84784984 
2021 01/12 19:41
可以是壞賬損失嗎？
鄒老師 
2021 01/12 19:42
你好，可以設(shè)置為營業(yè)外支出——壞賬損失
84784984
2021 01/12 19:50
你好老師，關(guān)于預(yù)付賬款科目，有些是預(yù)付給貨代是運(yùn)費(fèi)還有一些是供應(yīng)商款的，是確認(rèn)無法收回了的，對方也不會(huì)再開具發(fā)票了、現(xiàn)在怎么調(diào)平預(yù)付賬款，
鄒老師
2021 01/12 19:52
你好，可以做無票購進(jìn)分錄，無票費(fèi)用分錄，這樣預(yù)付賬款就可以沖平了??
84784984
2021 01/12 19:54
不太明白什么意思
可以把分錄寫出來嗎？
鄒老師
2021 01/12 19:55
你好
借：管理費(fèi)用
庫存商品等科目
貸：預(yù)付賬款?
84784984
2021 01/12 19:56
可是這樣沒有發(fā)票??？而且是17年18年的數(shù)據(jù)
鄒老師
2021 01/12 19:57
你好，因?yàn)橐呀?jīng)確定沒有發(fā)票了，就需要做無票支出處理的?
84784984
2021 01/12 19:59
做無票支出處理的 、用什么做依據(jù)呢？
鄒老師
2021 01/12 20:02
你好，就是用對方給你單位開具的收款收據(jù)，送貨單等?
84784984
2021 01/12 20:03
16年17年18年已經(jīng)不合作了的，哪里來的收據(jù)收款證明？？
鄒老師
2021 01/12 20:04
你好，你單位當(dāng)時(shí)付款了，對方都沒有給你單位開具收據(jù)嗎？
84784984
2021 01/12 20:06
就沒有啊 啥都沒有，現(xiàn)在這么久了，我現(xiàn)在是在清理賬款，預(yù)付賬款科目一直掛著數(shù)
鄒老師
2021 01/12 20:09
你好，啥都沒有，那現(xiàn)在調(diào)整分錄也就沒有附件了?
84784984
2021 01/12 20:10
所以就是現(xiàn)在這么操作啊，這么調(diào)平科目
鄒老師
2021 01/12 20:19
你好，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：管理費(fèi)用
庫存商品等科目
貸：預(yù)付賬款?
啥都沒有，那現(xiàn)在調(diào)整分錄也就沒有附件了?
84784984
2021 01/12 20:20
那這樣不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？可以做營業(yè)外支出-壞賬損失嗎？
鄒老師
2021 01/12 20:22
你好，有風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)資料不全
不可以 計(jì)入營業(yè)外支出核算
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