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申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，季度利潤總額是7000，年度利潤總額是負(fù)數(shù)，-60000元，在10-12月期間申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候，就會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，但是年利潤為負(fù)數(shù)就為虧損呀，只是最后這季度為盈利，應(yīng)該怎么申報(bào)企業(yè)所得稅？是最后這個(gè)季度正常申報(bào)，正常繳納企業(yè)所得稅，然后申報(bào)年度企業(yè)所得稅的時(shí)候，最后這季度繳納的企業(yè)所得稅會(huì)自動(dòng)退回？
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季度利潤總額是7000，年度利潤總額是負(fù)數(shù)，-60000元？
不對(duì)的，你本季度申報(bào)是1-12月的申報(bào)累計(jì)金額
2021 01/11 17:11
84785036 
2021 01/11 17:15
不對(duì)吧，現(xiàn)在是申報(bào)20年10月-12月份的企業(yè)所得稅，就應(yīng)該是利潤表上10月-12月份的利潤總額呀。為啥又變?yōu)槭?-12月的申報(bào)累計(jì)金額了？1-12月份的累計(jì)金額應(yīng)該是1-12月份的利潤表上面的本年累計(jì)數(shù)呀，那是申報(bào)年報(bào)了
佟老師 
2021 01/11 17:25
申報(bào)第四季度所得稅是累計(jì)概念，是你1-12月累計(jì)金額看是否盈利，不是10-12單獨(dú)看著三個(gè)月
84785036
2021 01/11 17:32
那申報(bào)第四季度的企業(yè)所得稅，數(shù)據(jù)還是填寫利潤表上面的10-12月的數(shù)據(jù)吧，但是第四季度的利潤是盈利了，但是總體1-12月份的累計(jì)金額是負(fù)數(shù)，那申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，利潤總額是填0？還是填多少？比如10-12月份的利潤總額是7000,1-12月份的利潤總額是-60000，那在申報(bào)季度利潤表的時(shí)候，利潤總額是怎么填？
佟老師
2021 01/11 17:38
你申報(bào)表應(yīng)該是有個(gè)本期金額，本年累計(jì)金額吧
84785036
2021 01/11 17:44
沒得本期金額，只有本年累計(jì)金額，那意思是第四季度填寫的也是1-12月份的累計(jì)金額？不是10-12月份的金額？那之前都是填寫的季度數(shù)據(jù)，不是填寫的本年累計(jì)金額，是不是要全部改額
佟老師
2021 01/11 18:03
你好，那就是1-12月金額，這個(gè)季度是1-12月，第一季度是1-3月，這是個(gè)累計(jì)概念，二季度是1-6月
84785036
2021 01/11 18:08
那第三季度是1-9月的數(shù)據(jù)，第四季度就是1-12月的數(shù)據(jù)？那之前的申報(bào)錯(cuò)了怎么辦？是需要更改？
84785036
2021 01/11 18:10
之前是申報(bào)的第一季度是1-3數(shù)據(jù)，第二季度是4-6數(shù)據(jù)，第三季度是7-9數(shù)據(jù)，第四季度是10-12數(shù)據(jù)
佟老師
2021 01/11 20:15
之前錯(cuò)了就別更改了，在這個(gè)季度按照真實(shí)發(fā)生額申報(bào)
84785036
2021 01/12 10:28
意思是只在20年第四季度把企業(yè)所得稅全部更改為20年1-12月份利潤表上的本年累計(jì)數(shù)就行？但是之前的第二季度和第三季度的都申報(bào)錯(cuò)了，如果不去更正的話，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查額？會(huì)有什么影響不？
佟老師
2021 01/12 10:47
如果你覺得不放心可以去做更改，
佟老師
2021 01/12 10:48
你之前要是都虧損可以不改的
84785036
2021 01/12 11:25
好的，謝謝。我就怕不去更改的話，到時(shí)稅務(wù)局查到要怎么說呢？對(duì)公司有沒得影響啥的喲？如果去更改的話，太多了。
佟老師
2021 01/12 12:13
對(duì)，那就不用了，這樣可能會(huì)更麻煩
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