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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑施工企業(yè) 收到勞務(wù).土方地表清理 發(fā)票，還未付款，怎么做賬呢
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你好
借：工程施工——合同成本，貸：應(yīng)付賬款?
2021 01/08 14:03
84784959 
2021 01/08 14:07
不需要三級(jí)科目嗎，就是合同成本后面
84784959
2021 01/08 14:08
老師 我是一般納稅人，我收到專票了 ，是不是要認(rèn)證呢，12月我們不用交企業(yè)所得稅
鄒老師 
2021 01/08 14:12
你好，可以根據(jù)核算需要設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目。
一般納稅人，收到專票，是需要認(rèn)證抵扣的
84784959
2021 01/08 16:19
三級(jí)科目怎么設(shè)呢
84784959
2021 01/08 16:19
配電箱怎么做賬呢
鄒老師
2021 01/08 16:25
你好，三級(jí)科目自行設(shè)置，沒有統(tǒng)一規(guī)定，比如工程施工——合同成本（材料）
配電箱，借：工程施工——合同成本（材料），貸：銀行存款等科目?
84784959
2021 01/08 16:32
那這個(gè)土方地表清理 我們把歸類為啥呢
84784959
2021 01/08 16:33
配電箱是材料費(fèi)呀 不是設(shè)備嗎
鄒老師
2021 01/08 16:39
你好，三級(jí)科目自行設(shè)置，沒有統(tǒng)一規(guī)定
這個(gè)土方地表清理，可以計(jì)入工程施工——合同成本（人工）
配電箱可以放在工程施工——合同成本（材料）
這里的材料不僅僅限于材料，還可以包括設(shè)備等支出的?
84784959
2021 01/08 16:45
我結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，我有材料費(fèi) 外包成本費(fèi)用 人工費(fèi)
鄒老師
2021 01/08 16:51
你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工——合同成本（某某明細(xì)）
84784959
2021 01/08 17:08
老師 我結(jié)轉(zhuǎn)成本170萬 然后我材料費(fèi)有100萬 人工費(fèi)有20 外包成本費(fèi)用 50 那我寫分錄是不是 借主營業(yè)務(wù)成本 170萬 貸：工程施工——合同成本-材料費(fèi)100萬 工程施工——合同成本-外包成本費(fèi)用 50萬 工程施工——合同成本-人工費(fèi) 20萬 這樣嗎
鄒老師
2021 01/08 17:09
你好，是的，是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
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