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問題已解決
老師，你好，我們是一個行政單位，就是2020年12月份的時候出納通過零余額賬戶多轉(zhuǎn)了100元到員工公務(wù)卡，如果員工現(xiàn)在退回來，存在跨年，又存在不是退回原來零余額賬戶，我12月份的賬該怎么做？
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學員您好，12月的賬務(wù)處理為：假定本該支出1000，
借：業(yè)務(wù)活動費用（或單位管理費用）? ?1000
? ? ? ?其他應(yīng)收款? ?100
? ?貸：零余額賬戶用款額度? ?1100
借：行政支出? ?1100
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?1100
1月，收到員工退回款時，
借：銀行存款? ?100
? ?貸：其他應(yīng)收款? ?100
借：資金結(jié)存—貨幣資金? ?100
? ?貸：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)—期初余額調(diào)整? ?100
2021 01/08 11:52
小奇老師 
2021 01/08 12:02
學員不知您對以上回答是否理解，麻煩您檢查一下，沒問題麻煩給個五星好評哦，謝謝
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