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老師，需不需要計提第4季度企業(yè)所得稅？如果需要計提企業(yè)所得稅要計提多少？2020年第四季度季度利潤19628.37元，累計利潤26262.23元，
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不是小微企業(yè)的話，這樣算：
26262.23*25%減去賬上前三季度計提的所得稅金額
2021 01/08 10:49
84784982 
2021 01/08 11:13
老師，我們是小微企業(yè)，是不是26262.23*0.05=1313.11 -以前交的企業(yè)所得稅331.7=981.41，我第4季度計提了企業(yè)所得稅981.41元，那我現(xiàn)在的累計凈利潤變成25280.82元，對嗎
84784982
2021 01/08 11:18
老師我這個其他應(yīng)付款法人貸方余額有20多萬，年末不平賬要不要交個稅呀，其他應(yīng)付款借方一般是公轉(zhuǎn)賬法人的錢，貸方是支付電費和房租費等
王老師1 
2021 01/08 11:24
您好，你一開始文字描述有誤，利潤總額是26593.93，應(yīng)該用這個數(shù)乘以5%減去前三季度計提的所得稅
王老師1
2021 01/08 11:26
您好，其他應(yīng)付款貸方表明公司欠法人的錢，與個稅無關(guān)
84784982
2021 01/08 11:45
老師，按26593.93*0.05-331.7=997.99元，第四季度計提完企業(yè)所得稅997.99元之后，現(xiàn)在累計利潤變成25264.23元嗎，感覺好像不對呀，
王老師1
2021 01/08 11:52
您好，沒有不對啊26593.93是利潤總額，25264.23是凈利潤
26593.93*95%=25264.23
不是對的嗎
84784982
2021 01/08 11:53
計提企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么計提？數(shù)據(jù)在哪里看？
王老師1
2021 01/08 11:59
計提所得稅是按照利潤總額乘以適用稅率來算的，不是用凈利潤乘以適用稅率來算的
看利潤表第30行
84784982
2021 01/08 15:26
老師，那我計提的企業(yè)所得稅是997.99沒有錯吧，=26593.93*0.05-331.7=997.99
王老師1
2021 01/08 15:39
您好，現(xiàn)在這個是對的
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