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問題已解決
我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，18年沒加計扣除，稅務(wù)說必須扣，這樣我們20年退回18年的企業(yè)所得稅。我們這個退款要怎么處理？
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你好，1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
2021 01/06 11:15
84785035 
2021 01/06 11:18
知道了，我們公司買的小零件，年底才能一次給發(fā)票，請問這個要怎么處理，先是用白條入賬么？還是等到發(fā)票來時再入賬
紫藤老師 
2021 01/06 11:18
您好，符合條件收據(jù)就可以入賬,國家稅務(wù)總局《關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第28號）對企業(yè)稅前扣除憑證進(jìn)行了規(guī)范，其中提到：企業(yè)向從事小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人支付的款項，可以憑個人開具的收款憑證及企業(yè)內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,一般500元左右。
84785035
2021 01/06 11:27
后期一次性能開出發(fā)票的，但是前期我們先掛賬。是這種情況
紫藤老師
2021 01/06 11:27
那么建議是等發(fā)票回來入賬
84785035
2021 01/06 13:31
我們公司有一部分人的社保和醫(yī)保個人承擔(dān)部分有企業(yè)給報銷，請問這個可以稅前扣除么？要怎么賬務(wù)處理
紫藤老師
2021 01/06 15:49
1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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