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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月底要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，還要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，2步都要做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！我把完整分錄發(fā)給你哈。
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
2021 01/05 15:17
84784985 
2021 01/05 15:25
是不是每月有進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)就需要都結(jié)轉(zhuǎn)下
韋老師 
2021 01/05 15:32
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)可以不結(jié)轉(zhuǎn)
84784985
2021 01/05 15:34
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅有點(diǎn)迷糊呢有這方面的課程嗎
韋老師
2021 01/05 15:42
你聽(tīng)一般納稅人的課程會(huì)有這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)就是我以上的分錄，你認(rèn)真看一下其實(shí)很簡(jiǎn)單的。
84784985
2021 01/05 15:43
好的，謝謝老師
韋老師
2021 01/05 15:48
不客氣，祝你工作順利、生活愉快！
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