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一、年末，將“本年利潤”科目的本年累計余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后“本年利潤”科目應(yīng)無余額。 1、如“本年利潤”為貸方余額，為全年凈利潤，借記“本年利潤”科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目； 2、如”本年利潤“為借方余額，為全年凈虧損，作相反的會計分錄。借記“利潤分配——未分配利潤”科目，貸記“本年利潤”科目。 二、年末還要將除”利潤分配——未分配利潤“外的其他明細(xì)科目的余額，全部轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”明細(xì)科目。 1、借記”利潤分配——未分配利潤“，貸記”利潤分配——提取盈余公積“”利潤分配——應(yīng)付股利“；2、借記”利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧“，貸記”利潤分配——未分配利潤“等。 3、結(jié)轉(zhuǎn)后，“利潤分配——未分配利潤”科目如為貸方余額，表示累積未分配的利潤數(shù)額；如為借方余額，則表示累積未彌補(bǔ)的虧損數(shù)額。

最后幾筆分錄 分配利潤 　　（1）提取法定盈余公積（稅后利潤的10%）和任意盈余公積（根據(jù)公司章程規(guī)定的比例計算） 　　借：利潤分配——提取法定盈余公積 　　借：利潤分配——提取任意盈余公積 　　貸：盈余公積——法定盈余公積 　　貸：盈余公積——任意盈余公積 　　如有優(yōu)先股。應(yīng)在“任意盈余公積”前分配股利 　　（2）分配股利（根據(jù)董事會決議） 　　借：利潤分配——應(yīng)付股利 　　貸：應(yīng)付股利 　?。?）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　貸：利潤分配——提取法定盈余公積 　　貸：利潤分配——提取任意盈余公積 　　貸：利潤分配——應(yīng)付股利 　　（4）以盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損 　　借：盈余公積 　　貸：利潤分配——盈余公積轉(zhuǎn)入

做完期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，再作提法定盈余公積和任意盈余公積這幾筆分錄對嗎

你好，是的，這個是最后幾筆分錄