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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于零售行業(yè)，有會(huì)員積分兌換的財(cái)務(wù)賬，怎么做，一直沒理解，比如客戶來兌換積分，兌換現(xiàn)金，金額預(yù)存到會(huì)員卡里未使用，下次客戶想用的時(shí)候，直接從會(huì)員卡里面減款，這個(gè)分錄怎么做？
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你好，根據(jù)累計(jì)有效積分、預(yù)計(jì)兌換率和零售價(jià)綜合扣率等計(jì)算積分兌換余額
??借：營業(yè)收入(正數(shù)計(jì)提/負(fù)數(shù)沖銷)
??貸：合同負(fù)債(正數(shù)計(jì)提/負(fù)數(shù)沖銷)
錢到會(huì)員卡
借：合同負(fù)債?
貸：預(yù)收賬款
2021 01/04 11:38
84784981 
2021 01/04 13:25
這種情況是每個(gè)月都要計(jì)提的是嗎？
小云老師 
2021 01/04 13:27
如果你每個(gè)月都有對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)，就每個(gè)月都要做。
84784981
2021 01/04 13:33
我們是每年兌換積分一次，就比如2020年1-12月積分，就2021年1月開始兌換積分
小云老師
2021 01/04 14:11
那你就按年就行了
84784981
2021 01/04 14:21
老師可以解釋下合同負(fù)債 是什么意思嗎？
小云老師
2021 01/04 15:00
就是一個(gè)科目新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下面有合同負(fù)債，這個(gè)科目代表你欠客戶的東西。
84784981
2021 01/04 15:27
我們這個(gè)財(cái)務(wù)軟件里面沒有，可以添加一個(gè)科目嗎？
小云老師
2021 01/04 15:46
可以添加一個(gè)科目負(fù)債類的。
84784981
2021 01/04 15:47
年底我們可以按照銷售額比例先計(jì)提嗎？因?yàn)?月份才開始兌換，而且有些客戶也不一定來兌換
小云老師
2021 01/04 15:49
嗯嗯，這樣也是可以的
84784981
2021 01/04 16:07
計(jì)提的時(shí)候是：借：營業(yè)收入 （還涉及到稅費(fèi)嗎？）貸：合同負(fù)債 ？
小云老師
2021 01/04 16:08
不涉及，就是上面的分錄
84784981
2021 01/04 16:15
我理解有三個(gè)步驟：計(jì)提的時(shí)候，借：營業(yè)收入 貸：合同負(fù)債 客戶來兌換積分到卡：借：合同負(fù)債 貸預(yù)收賬款 客戶來使用這些錢的時(shí)候：借：預(yù)收賬款 貸：營業(yè)收入
小云老師
2021 01/04 16:16
是啊，是三個(gè)步驟，但是你上面并沒有說到實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候，所以沒做最后一步呀
84784981
2021 01/04 16:18
恩，前面兩步我會(huì)了，第三步我就會(huì)做了，如果我計(jì)提了，但是客戶不來兌換的，這個(gè)要怎么處理呢？
小云老師
2021 01/04 16:22
那你就在反分錄沖掉就行了。
84784981
2021 01/04 16:47
嗯嗯，好的，謝謝老師
小云老師
2021 01/04 16:47
不客氣，祝你工作順利
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