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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師員工月中辭職，公司要把離職那幾天部分公司承擔(dān)的社?？蹎T工資，我賬務(wù)上要如何處理，幫忙把計(jì)工資計(jì)提分錄，和交社保分錄都寫寫來，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 12/31 14:44
84785032 
2020 12/31 15:16
老師員工月中離職，公司部分社保也讓員工交，是不是就是把公司交的那部份計(jì)入其它應(yīng)收款--社保（個(gè)人部分）
小菲老師 
2020 12/31 15:29
同學(xué)，你好
你的理解正確
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