問(wèn)題已解決

在工資核算科目中，什么時(shí)候是用其他應(yīng)收款，什么時(shí)候是其他應(yīng)付款，沒(méi)搞懂？

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/30 19:34
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 如果是單位先繳納了社保，然后從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，通過(guò)其他應(yīng)收款核算 如果是先從工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，然后繳納，就通過(guò)其他應(yīng)付款核算
2020 12/30 19:35
84784983
2020 12/30 19:39
如果計(jì)提的是應(yīng)發(fā)工資，就用應(yīng)收賬款，如果計(jì)提的是實(shí)發(fā)工資，就用應(yīng)付賬款，是不是這樣理解？
鄒老師
2020 12/30 19:41
你好，不是這樣理解。計(jì)提是應(yīng)發(fā)工資，而不會(huì)根據(jù)實(shí)發(fā)工資計(jì)提。 再個(gè)也不是應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款。而是其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款。 正確的理解是 1如果是單位先繳納了社保，然后從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，通過(guò)其他應(yīng)收款核算 2如果是先從工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，然后繳納，就通過(guò)其他應(yīng)付款核算
84784983
2020 12/30 19:50
第2個(gè)不是很理解，如果先扣除再繳納，怎么做分錄？還有就是這種社保繳納方式，每個(gè)月都在什么時(shí)候繳
鄒老師
2020 12/30 19:53
你好 如果先扣除再繳納，分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款 一般是在每個(gè)月15號(hào)之前申報(bào)繳納的?
84784983
2020 12/30 19:59
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 12/30 20:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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