免費(fèi)問答

（3) 9月15日，從中國境內(nèi)某機(jī)械制造廠購入生產(chǎn)設(shè)備一臺，收 款 到增值稅專用發(fā)票1張，注明價款400000元，增值稅52000元， 項(xiàng)已付，供貨方免費(fèi)安裝、調(diào)試完畢，已于9月25日交付使用。同 時，該企業(yè)購入生產(chǎn)設(shè)備支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅 專用發(fā)票，注明不含稅運(yùn)費(fèi)金額10000元，銀行存款轉(zhuǎn)賬付訖。 （4) 9月18日，修理本單位機(jī)床，取得對方單位開具的增值稅專 用發(fā)票一張，注明修理費(fèi)2500元，增值稅325元，款項(xiàng)已用銀行 存款支付，發(fā)票尚未通過認(rèn)證。 （5) 9月19日，收到某企業(yè)退貨一批，該批貨物系2020年7月份售 出，因不符合購貨方要求，雙方協(xié)商未 （7) 9月22日

（7) 9月22日，為新修建廠房，購進(jìn)一批工程物資，取得 增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，增值稅稅款130 000元。 （8) 9月23日，收回委托加工B型小家電一批，該貨物材 料成本250000元，同時收到受托單位開具的增值稅專用 發(fā)票，注明加工費(fèi)25000元，稅款3250元。銀行存款轉(zhuǎn)賬 支付加工費(fèi)，貨物驗(yàn)收入庫。 （9) 9月25日因材料倉庫發(fā)生火災(zāi)，部分庫存材料發(fā)生損 失，經(jīng)盤點(diǎn)損失情況為：外購電路主板毀損賬面價值80 000元，外購電線毀損賬面價值20000元。 （10) 9月26日，收到上月委托代銷商的代銷貨物匯款280 000元，但未取得代銷清單。

（12) 9月29日，該企業(yè)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品一批， 已知該批產(chǎn)品成本價120000萬元，不含稅售價200000元， 增值稅金26000元；同時收回同類舊產(chǎn)品作價18000元， 其中，有6000元的產(chǎn)品不能繼續(xù)使用，作報廢處理，其 余舊產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫。余款以銀行存款轉(zhuǎn)賬收訖。 （13) 9月29日，轉(zhuǎn)讓一臺使用過的機(jī)器設(shè)備（該企業(yè)按 固定資產(chǎn)核算）， 該設(shè)備2007年8月購入，原價60萬元， 現(xiàn)以5萬元售出。價款以銀行存款轉(zhuǎn)賬收訖。 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制每筆業(yè)務(wù)的涉稅會計分錄，并計 算該企業(yè)9月應(yīng)納增值稅稅額。

謝謝老師

1.借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000 .貸應(yīng)付賬款113000

2.借銀行存款565000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額65000

借銷售費(fèi)用5000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額450 .貸銀行存款5450

老師想問一下9，10，11，12，13題怎么做

謝謝老師

9.借待處理財產(chǎn)損益113000 貸原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13000

借管理費(fèi)用113000 貸待處理財產(chǎn)損益113000

10.借銀行存款280000 貸預(yù)收賬款280000

12.借營業(yè)外支出6000 原材料12000 銀行存款208000 貸主營業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額26000

借主營業(yè)務(wù)成本120000 貸庫存商品120000

13這個題目固定資產(chǎn)按照多少年計提折舊？

老師請問11，12，13題

11題目你沒發(fā)過來13題目缺少年限

13題是2020年9月

第11題，9 月28 日，一批包裝物逾期1年未還，當(dāng)時收取15000元包裝物押金，該批包裝物所包裝小家電適用百分之13 稅率

13借銀行存款50000 貸固定資產(chǎn)清理48543.69 應(yīng)交稅費(fèi)――簡易計稅970.87 營業(yè)外收入485.44