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問(wèn)題已解決
老師：管理層規(guī)定，由生產(chǎn)部門(mén)人員對(duì)全部存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，再由財(cái)務(wù)部門(mén)人員抽取50%進(jìn)行復(fù)盤(pán)，審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)復(fù)盤(pán)項(xiàng)目執(zhí)行抽盤(pán)，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了管理層的盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。有什么不當(dāng)之處？
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不恰當(dāng)。審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，抽盤(pán)的范圍不應(yīng)僅限于已復(fù)盤(pán)的存貨，還應(yīng)當(dāng)包括未復(fù)盤(pán)的存貨。
2020 12/30 15:20
84785001 
2020 12/30 15:34
老師由生產(chǎn)部門(mén)員盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)50%復(fù)盤(pán)這樣的內(nèi)部控制有缺陷嗎
文文老師 
2020 12/30 15:35
由生產(chǎn)部門(mén)員盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)50%復(fù)盤(pán)，是可以的。
84785001
2020 12/30 15:36
老師復(fù)盤(pán)是什么概念和抽盤(pán)有什么不同？
文文老師
2020 12/30 15:40
復(fù)盤(pán)就是第二次盤(pán)點(diǎn)
抽盤(pán)是只對(duì)部分商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)
84785001
2020 12/30 15:41
50%復(fù)盤(pán)與抽盤(pán)有什么不同
文文老師
2020 12/30 15:47
50%復(fù)盤(pán)全部商品的50%
抽盤(pán)沒(méi)有具體比例。
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