問(wèn)題已解決

老師，我們公司收到了政府發(fā)的資金，入了專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，那我們想用這個(gè)款項(xiàng)做費(fèi)用的時(shí)候，怎么做賬？直接借記專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款嗎？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/30 11:09
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，1、實(shí)際收到專(zhuān)項(xiàng)撥款的時(shí)候 　　借:銀行存款 　　貸:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-xx項(xiàng)目 　　2、撥款使用的時(shí)候 　　借:在建工程 　　貸:庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款 　　3、項(xiàng)目完成后，形成資產(chǎn)部分 　　借:固定資產(chǎn) / 無(wú)形資產(chǎn) 　　貸:在建工程-xx項(xiàng)目 同時(shí) 　　借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-xx項(xiàng)目 　　貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入 　　4、對(duì)于未形成資產(chǎn)需核銷(xiāo)的部分 　　借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-xx項(xiàng)目 　　貸:管理費(fèi)用 　　5、撥款項(xiàng)目完成后，如果有撥款結(jié)余需要上交的 　　借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-xx項(xiàng)目 　　貸:銀行存款
2020 12/30 11:10
84784972
2020 12/30 11:15
我們現(xiàn)在想從這筆款中走研發(fā)人員的工資，應(yīng)該怎么做賬呢？
紫藤老師
2020 12/30 11:17
借:專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款-xx項(xiàng)目 　　貸:銀行存款
84784972
2020 12/30 11:22
借：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 這樣做可以嗎？
紫藤老師
2020 12/30 11:23
你好，那樣也是可以的
84784972
2020 12/30 11:41
好的，謝謝老師
紫藤老師
2020 12/30 11:42
不客氣，如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦！
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