免費(fèi)問答

老師，那銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么做？

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 老師，這個(gè)分錄還要把它做完，即 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 對嗎？

老師，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是不是應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——硬件增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅

老師，我認(rèn)為 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 對嗎？

而銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅

第一個(gè)做第一個(gè)就可以，第二個(gè)可以不用做。

第二個(gè)是對的。就這么做

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 而銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅——未交增值稅

老師，你是說上述增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是正確的，是嗎？

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 做這個(gè)可以

好的老師，我懂了謝謝！ 老師，當(dāng)月已經(jīng)勾選認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)稅額，到月底考慮稅負(fù)率的問題我不想抵扣那么多，我把這部分不想當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，行不行？ 就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

不可以 抵扣不完的才留底

老師，抵扣不完的留抵，這個(gè)分錄應(yīng)該咋寫？謝謝！

你好。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)就是