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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)分公司的兩名員工在分公司報(bào)個(gè)稅和拿工資，總公司每個(gè)月打一筆工資總額到分公司賬上，分公司進(jìn)行工資發(fā)放和繳納個(gè)稅，那總公司和分公司分別怎么做賬？
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那相當(dāng)于你這個(gè)工資總的還是由總公司在承擔(dān)嗎？總共是正常的，具體這個(gè)工資費(fèi)用，同時(shí)轉(zhuǎn)給子公司的時(shí)候就作為發(fā)工資處理，那么分公司作為代收代付。
2020 12/29 17:34
84784987 
2020 12/29 17:37
成本算在分公司吧，因?yàn)槿肆Y源那邊把他們劃分到分公司的
陳詩(shī)晗老師 
2020 12/29 17:40
那如果說(shuō)在分公司，為什么這個(gè)工資要由總公司拿錢(qián)給了分工是不是應(yīng)該自己掏錢(qián)給嗎？那如果說(shuō)是分公司的費(fèi)用，那么總公司給分公司賺錢(qián)的時(shí)候，分公司就確認(rèn)為其他應(yīng)付款，由分公司正常確認(rèn)相關(guān)的這個(gè)費(fèi)用計(jì)提工資。
84784987
2020 12/29 17:49
老師，是這樣的，我們是集團(tuán)下面的子公司，集團(tuán)在北京，我們公司在鹽城，然后這兩個(gè)同事是集團(tuán)那邊調(diào)過(guò)來(lái)的，他們需要在北京繳納個(gè)稅，所以注冊(cè)了一個(gè)北京分公司，每個(gè)月我就打一筆總的錢(qián)打到北京分公司，然后他們自己進(jìn)行發(fā)工資和申報(bào)個(gè)稅。
陳詩(shī)晗老師
2020 12/29 17:51
總公司給分公司這個(gè)錢(qián)的時(shí)候，分公司作為其他應(yīng)付款，然后正常計(jì)提發(fā)放工資。
84784987
2020 12/29 17:53
老師，總公司和分公司的分錄可以分別寫(xiě)一下嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/29 18:01
總公司
借，其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
分
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)付款
借，X費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
84784987
2020 12/29 18:23
老師你看我寫(xiě)的對(duì)不對(duì)，假設(shè)個(gè)稅是10
陳詩(shī)晗老師
2020 12/29 18:26
沒(méi)問(wèn)題，處理正確的。
84784987
2020 12/29 18:28
老師，那發(fā)放年底績(jī)效獎(jiǎng)金的分錄是怎么做的？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/29 19:35
處理和工資一樣的，計(jì)提和發(fā)放
84784987
2020 12/30 10:43
老師，請(qǐng)問(wèn)總公司給分公司每個(gè)月打一筆錢(qián)，，然后分公司發(fā)工資給兩名員工 ，個(gè)稅也在分公司繳納，但是人工成本總公司承擔(dān)，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做??？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/30 11:27
你這個(gè)發(fā)工資的時(shí)候正常
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅
84784987
2020 12/30 11:28
總公司和分公司分別怎么做分錄??？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/30 11:34
總公司不變化
借，其他應(yīng)收款
貸，銀行存款
子公司
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)付款
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅
借，管理費(fèi)用等
貸，應(yīng)付職工薪酬
84784987
2020 12/30 11:42
但是，工資成本總公司承擔(dān)呢，費(fèi)用要做到總公司吧？
陳詩(shī)晗老師
2020 12/30 11:51
之前的問(wèn)題不是做分公司承擔(dān)嗎？為什么現(xiàn)在都是總公司要承擔(dān)呢？你現(xiàn)在到底是什么問(wèn)題？
84784987
2020 12/30 12:11
之前弄錯(cuò)了，現(xiàn)在搞清楚了，是總公司承擔(dān)。
陳詩(shī)晗老師
2020 12/30 13:18
總公司
借，管理費(fèi)用
貸，應(yīng)付職工薪酬
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，銀行存款
分公司
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)付款
支付時(shí)
借，其他應(yīng)付款
貸，銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅
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