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剛接手一家建筑公司，帳特別亂，應(yīng)交稅金金額達到負的幾十萬，查報表年初的時候負80多萬，這個如何查找原因

84784962| 提問時間：2020 12/29 15:34
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椰子老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
您好，您可以根據(jù)賬套中應(yīng)交稅金的明細賬來查明前面的會計是如何掛賬的，將查詢的日期往前追溯。
2020 12/29 16:43
84784962
2020 12/29 16:45
賬套是20年開始的，19年的沒有，這個數(shù)據(jù)是19年遺留下來的，上一個會計是20年初接帳，一直沒有管這個期初負數(shù)問題
椰子老師
2020 12/29 16:50
20年以前的賬務(wù)沒有電子賬也沒有手工帳或者其他表格資料的話，那您可能也無法查明具體的原因。不過如果是應(yīng)交稅金的科目，你查詢下您公司20年以前的交稅記錄看看是不是有預(yù)繳的稅款。
84784962
2020 12/29 16:56
屬于建筑行業(yè)，有預(yù)繳的
椰子老師
2020 12/29 16:58
那您可以查下預(yù)繳的金額（這個金額應(yīng)該在稅務(wù)系統(tǒng)可以查詢到）是不是剛好就是掛賬的金額，后續(xù)有沒有抵減該筆預(yù)繳，該項目是否已經(jīng)完工并且完成了納稅申報。
84784962
2020 12/29 17:00
目前看他們操作的流程都先開發(fā)票再去項目地預(yù)繳，按理這個應(yīng)該都是正常申報了的，預(yù)繳的部分不是自動在增值稅申報表產(chǎn)生嗎？會不會分錄做錯了導(dǎo)致的啊
椰子老師
2020 12/29 17:03
建筑行業(yè)是先預(yù)繳，然后等項目完工會再機構(gòu)所在地申報繳納，不知道在申報時會不會自動抵減前面的預(yù)繳金額。所以可能需要您去確認下。當(dāng)然也有可能是分錄做錯了，但是如果是分錄做錯了，您如果找不到錯誤的分錄可能不太好調(diào)賬。
84784962
2020 12/29 17:06
老師，建筑行業(yè)異地預(yù)交完稅后，項目完工了還要去異地申報嗎？目前他們好像不是這樣操作的，開票后只用異地預(yù)交一部分，生下的就在當(dāng)?shù)卣Ｉ陥蟮?/div>
椰子老師
2020 12/29 17:08
是異地預(yù)繳，然后完工回當(dāng)?shù)兀C構(gòu)所在地）申報剩下的。
84784962
2020 12/29 17:09
那是這樣操作的，那為什么會因為預(yù)繳導(dǎo)致應(yīng)交稅金是負數(shù)呢？不是申報的時候就減掉了嗎
椰子老師
2020 12/29 17:13
就是不知道申報的時候，有沒有填預(yù)繳數(shù)據(jù)，所以可能會存在沒有減掉的情況。這個建議您去稅務(wù)系統(tǒng)確認下。
84784962
2020 12/29 17:15
哦哦，好的，謝謝老師提醒
椰子老師
2020 12/29 17:19
不客氣，希望能夠幫助到您。
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