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老師，很高興再次遇見你，那我下次讓他們寫別的工程上的名字，互相均勻一下，可以嗎？就還剩余100萬的票，我能不能稍微均勻挪到別的項目上，因為b公司他愿意提供30%的人工票的，所以我們公司也不收他們稅點，就收一點點管理費。

嗯，這樣可以的，但是需要發(fā)票上備注才可以的 謝謝

就是要算比例，算一個項目用多少人工，我發(fā)現(xiàn)我現(xiàn)在這個100萬已經(jīng) 有點超了，哎，下面不能開了。老師那材料我不寫項目名稱了，因為材料那部分進來之后，我們要放入車間做成庫存商品，然后在出到工地上去，所以我要在開了票之后再結(jié)轉(zhuǎn)成品的，所以我領(lǐng)用車間自己做的庫存商品，就做借，工程施工-合同成本-項目-材料，貸，庫存商品，這樣可以吧，在這方面核算項目成本，材料進來的時候我核算不清楚，因為我們公司又可以開13%的票又可以開9個點得票。 關(guān)于這個我以前問過你的，老師

比例一般就是人材機比例是３０：６０：５ 可以自己適當調(diào)整

老師，我的意思其實就是想表達，我材料進來不備注項目名臣了，備注了也沒多大意義，因為沒有直接送到工地上，還要送到車間進行加工，在結(jié)轉(zhuǎn)成庫存商品的，然后在領(lǐng)用到工地上去的。2.老師，我這個月如果開票，那我肯定要結(jié)轉(zhuǎn)成本，肯定也要從公司倉庫領(lǐng)到工地上去，那這部分從公司領(lǐng)到工地上去的東西我能不能不要放領(lǐng)的庫存商品，因為放了也沒用，我無法核算我們生產(chǎn)產(chǎn)品出來的成品的價格，我就自己做一份數(shù)據(jù)，不寫什么東西，就寫個總金額，例如，我們開了500萬，那我如果結(jié)轉(zhuǎn)400萬，我就寫一份領(lǐng)用庫存商品的單子，就期初多少，本期領(lǐng)用多少，期末多少，你看可以嗎，我說的比較亂，你能看的明白嗎？

老師你的意思是人工的比例在30%，你說的是成本的比例還是銷售的比例？如果成本的比例是30%很高的瓦，我們目前實際人工估計60萬，合同金額是750萬，如果是百分之30，那也太高了，老師

這個是成本的比例，銷售都是開建筑服務(wù)的

老師，我們的情況，我們是鋁合金加安裝，我聽了郭超老師的課，說我們行業(yè)目前主流是兼營，那我如果我們合同是750萬，那百分之70我們要開材料票的，開13%的，。百分之30開建筑安裝票，那對方**我們公司的人，也提供30%的建筑安裝票給我們，不是就不對了嗎，那應該提供多少比例給我們啊。

兼營的話你們開發(fā)票開什么內(nèi)容

老師，情況是這樣，合同是750萬，我們70%開材料，開鋁合金門窗，多少平方米，多少錢，然后再開30%的建筑安裝服務(wù)發(fā)票，那是不是說明，我只有30%的部分才能做到工程施工-合同成本-人工里，意思就是說這個工程合同只有人工是建筑工程服務(wù)，而材料是正常的銷售材料？我聽了郭超老師的課，說現(xiàn)在鋁合金門企業(yè)并負責安裝的主流全部都做兼營，混營的話，也有，就是比較少。老師，做公司賬目的時候，豈不是銷售門窗那部分，我得按工業(yè)做，就是我們開來了成本票，，我直接做借，庫存商品，貸生產(chǎn)成本，然后我開了發(fā)票做，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品。借主營業(yè)務(wù)收入，貸主營業(yè)務(wù)成本，如果當月這個項目我又 開了建筑服務(wù)安裝，那這個

那這個人工我就要做到項目里，做到合同施工-合同成本-項目-人工，然后在結(jié)轉(zhuǎn)到，借，主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工-合同成本-項目-人工，借，主營業(yè)務(wù)收入，貸，主營業(yè)務(wù)成本。是不是要這樣呢

嗯 這樣做就可以的

好復雜啊，搞不懂了我，那合同要不要簽兩份，如果我們營業(yè)執(zhí)照里沒有銷售，自己不加工，我么就可以全部開百分之9.但是我們有自己加工的。老師我上面做的是不是最穩(wěn)妥的呢，

簽一份合同就可以的

是不是只要在里面注明是百分之多少是材料，百分之多少是人工就行了。我還有一個問題老師，我打個比方，如果10月我暫估了10萬原材料，借，原材料，貸應付暫估.如果13月來票，我是不是做，沖暫估，借應付暫估，貸原材料，然后在做一個正確的，借原材料，進項稅，貸，應付賬款，這個是在一個會計年度來票的情況，那如果我12月份沒來票，我2021年1月份來了，那我怎么做，是不是要調(diào)整損益，能不能給我一個明確的分錄，我要看一下完整分錄的做法

恩，直接暫估 借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款 來發(fā)票之后附在這個分錄后面就行了

不要用以前年度調(diào)整損益這個科目來做嗎？

恩，直接計入成本就行了，只要匯算清繳之前來發(fā)票就行

老師，那如果跨過了匯算清繳了呢，之后再來發(fā)票了，怎么弄呢，能不能寫的稍微詳細點呢

直接紅沖之前的分錄然后按照發(fā)票重新做就行了