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稅法折舊500/10=50
會(huì)計(jì)折舊500/5=100
應(yīng)交所得稅（10000+50）*25%=2512.5
遞延所得稅資產(chǎn)50*25%=12.5
借：所得稅費(fèi)用 2500
遞延所得稅資產(chǎn) 12.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2512.5
2020 12/28 15:53
84784980 
2020 12/28 16:12
計(jì)算所得稅還要加上每年的稅法折舊啊，為什么呀老師？
王老師1 
2020 12/28 16:14
加的是稅會(huì)差異，會(huì)計(jì)折舊比稅法折舊多的部分。會(huì)計(jì)比稅法多折舊了50，所以要加上
84784980
2020 12/28 16:31
好的，謝謝老師，辛苦了
王老師1
2020 12/28 16:34
不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快
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