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問題已解決
如圖，如何編制會(huì)計(jì)分錄？
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同學(xué)您好，分錄如下：
借：應(yīng)收賬款? ? ? 904
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?800
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? ?104
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 640
貸：庫(kù)存商品? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 640
借：應(yīng)收賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-45.2
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-40
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷? ? ? ? ? ? ? ? ?-5.2
2020 12/28 08:40
84784980 
2020 12/28 08:48
老師，第二個(gè)分錄，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，可以不用寫嗎？？
任老師 
2020 12/28 08:54
同學(xué)您好，收入跟成本要配比，所以確認(rèn)收入的同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784980
2020 12/28 09:01
好的
那5.2怎么來的呢老師？？
84784980
2020 12/28 09:02
最后一個(gè)分錄把借貸交換，然后負(fù)號(hào)去掉可以吧老師？
84784980
2020 12/28 09:14
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40
應(yīng)交稅費(fèi)―增值稅―進(jìn)項(xiàng)稅 5.2
貸應(yīng)收賬款 45.2
這樣可以嗎？老師？
任老師
2020 12/28 09:16
5.2是折讓金額對(duì)應(yīng)的增值稅，是40*0.13。借貸交換是可以的，但是如果是軟件記賬的話可能會(huì)導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)金額出錯(cuò)
84784980
2020 12/28 09:21
嗷嗷，好的好的，謝謝老師，辛苦了(≧?≦)
任老師
2020 12/28 09:22
不客氣的，祝工作愉快
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