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問題已解決
老師，中午好。關(guān)于工程竣工結(jié)算的問題， 借：工程結(jié)算 貸：工程施工合同成本 工程施工合同毛利 工程結(jié)算是固定的數(shù)值，那么合同成本越大，減少的合同毛利就越小，豈不是合同毛利就越大嗎？最終的合同毛利怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是不是還有下一步的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
你這是完工時(shí)的分錄。
這分錄 做完后，你這幾個(gè)科目就沒余額了。
沒有下一步了的
2020 12/27 12:09
84784957 
2020 12/27 12:18
可是老師，每次下來一筆帳單，我都會(huì)做工程施工-合同毛利，最后匯總加起來計(jì)提的合同毛利要大于上述結(jié)算的合同毛利。
賬單下來我按照固定比例計(jì)提合同毛利，比如5%，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本95
工程施工合同毛利5
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
借：銀行存款100
貸：工程結(jié)算100
到最后結(jié)算時(shí)發(fā)現(xiàn)工程施工合同成本98
借：工程結(jié)算 100
貸：工程施工合同成本98
工程施工合同毛利2
第一次入賬有合同毛利（借方）5
最后有合同毛利（貸方）2
匯總后合同毛利為3（借方），豈不是我的合同成本越大，比如99，我的合同毛利就越大嗎？4（借方）
陳詩晗老師 
2020 12/27 12:51
你結(jié)算發(fā)現(xiàn)成本 是98，你賬 上還是95體現(xiàn) 的，所以你結(jié)轉(zhuǎn)還是按95處理
借：工程結(jié)算 100
貸：工程施工合同成本95
工程施工合同毛利5
所以不會(huì)存在你說的這種情況。
84784957
2020 12/27 12:54
那老師工程施工合同成本98，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本95，差出來的3怎么辦呢
陳詩晗老師
2020 12/27 12:55
那說明 你主宮成本少計(jì)了3你補(bǔ)起來就是
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 3
貸，Xx
84784957
2020 12/27 12:57
貸方應(yīng)該是什么呢，是工程施工合同成本嗎？這樣讓工程施工合同成本沖減變成0嗎
陳詩晗老師
2020 12/27 13:01
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?3
貸，工 程施工 合同毛利? 3
84784957
2020 12/27 13:14
所以還要結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本到本年利潤(rùn)，且工程施工合同毛利的貸方永遠(yuǎn)有3，不用管它了嗎？
84784957
2020 12/27 13:18
工程施工合同毛利是不是要跟工程施工合同成本再?zèng)_減一下？
陳詩晗老師
2020 12/27 14:52
怎么會(huì)永遠(yuǎn)在貸方哦？你最開始確定的這個(gè)合同毛利確定了多少？你完工的時(shí)候就結(jié)算了多少，最后沒有余額了。
84784957
2020 12/27 15:02
工程結(jié)算之后，合同毛利平了，但又做了一筆：
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3
貸，工 程施工 合同毛利 3
然后合同毛利貸方就變成3了，那這個(gè)3該怎么辦
陳詩晗老師
2020 12/27 15:05
你之前借方5，貸方3，不就是借方余額2了嗎
你抵消不就是抵消了2
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