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請問建筑企業(yè)簡易計稅項目增值稅按差額納稅后，是不是要做個憑證，沖減工程施工，如果是憑證下面需要附什么原始單據(jù)嗎
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你好
發(fā)票
分包給你開的發(fā)票
2020 12/25 21:14
84784954 
2020 12/25 21:16
收到分包方給的普通發(fā)票時已經(jīng)做了個分錄? ?借:主營業(yè)務成本? ? 貸:應付賬款? ? ?
郭老師 
2020 12/25 21:18
你好
工程施工記賬憑證用的那個
84784954
2020 12/25 21:29
我是總承包，1.給甲方開發(fā)票確認收入:借? ?應收賬款? ?貸:主營業(yè)務收入? ?應交稅費簡易計稅? ? ? ?2.收到分包發(fā)票時:借主營業(yè)務成本? ? ?貸:應付賬款。? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 申報時差額納稅，實繳增值稅和憑證分錄里的應交稅費金額不一致，這個時候是不是要做個憑證:借:應交稅費，貸:主營業(yè)務成本?
84784954
2020 12/25 21:30
就是差額那一部分增值稅不會做賬
郭老師
2020 12/25 21:34
是這么做
第三個憑證不需要發(fā)票
84784954
2020 12/25 21:42
不好意思，再問一下，第三個憑證:借:? 應交稅費的具體金額就是差額那一部分的金額是嗎?(不用考慮分包發(fā)票上的稅率是嗎，因為我們開出的是3%稅率，收到的是1%稅率)? ?也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個點的稅率，統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎?
郭老師
2020 12/25 21:55
銷項-繳納的稅款
等于這個
是的
84784954
2020 12/25 21:57
那我明白了? 謝謝老師
郭老師
2020 12/25 22:07
不用客氣的
工作愉快
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