問題已解決
我方是總包單位施工方,甲方要求我單位代收代付第三方的遷改款,甲方對我單位形成驗(yàn)工計(jì)價(jià),我方開具發(fā)票給甲方,款項(xiàng)撥付給我項(xiàng)目,然后第三方遷改單位給我方開具發(fā)票,請問我項(xiàng)目怎么做賬務(wù)處理?
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速問速答學(xué)員你好,收到與遷改相關(guān)的款項(xiàng)時(shí)
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
支付給第三方時(shí)
借:其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2020 12/23 22:52
84784962
2020 12/24 08:50
我們是建筑老項(xiàng)目簡易計(jì)稅3%,平時(shí)是這樣處理的:
收到甲方驗(yàn)工資料時(shí):
借:其他應(yīng)收款——甲方 103
貸:其他應(yīng)付款——第三方 100
應(yīng)繳稅費(fèi)——簡易計(jì)稅——簡易計(jì)稅計(jì)提 3
我們給甲方開具發(fā)票時(shí):
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——簡易計(jì)稅——預(yù)交簡易計(jì)稅 3
貸:銀行存款 3
收到甲方撥款時(shí):
借:銀行存款 103
貸:其他應(yīng)收款——甲方 103
我們支付給第三方時(shí):
借:其他應(yīng)付款——第三方 103
貸:銀行存款 103
84784962
2020 12/24 08:51
再計(jì)提待結(jié)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:待結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 3
貸:其他應(yīng)付款——第三方 3
收到第三方發(fā)票進(jìn)行抵扣時(shí):
借:應(yīng)繳稅費(fèi)——簡易計(jì)稅——簡易計(jì)稅抵減 3
貸:待結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 3
請問這樣處理可以嗎?
Essie老師
2020 12/24 08:53
學(xué)員你好,是可以的!
84784962
2020 12/24 08:56
給甲方開具發(fā)票并且收到了第三方的發(fā)票,這樣不確認(rèn)收入和成本可以嗎?
Essie老師
2020 12/24 09:00
學(xué)員你好,你也可以將這部分做成收入,然后支付給第三方的做成成本!
“甲方要求我單位代收代付第三方的遷改款”
但是,業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是你方代收代付!
84784962
2020 12/24 09:01
好的,謝謝老師
Essie老師
2020 12/24 09:14
學(xué)員你好,不客氣的
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