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問(wèn)題已解決
我方是總包單位施工方，甲方要求我單位代收代付第三方的遷改款，甲方對(duì)我單位形成驗(yàn)工計(jì)價(jià)，我方開(kāi)具發(fā)票給甲方，款項(xiàng)撥付給我項(xiàng)目，然后第三方遷改單位給我方開(kāi)具發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我項(xiàng)目怎么做賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員你好，收到與遷改相關(guān)的款項(xiàng)時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
支付給第三方時(shí)
借：其他應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2020 12/23 22:52
84784962 
2020 12/24 08:50
我們是建筑老項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅3%，平時(shí)是這樣處理的：
收到甲方驗(yàn)工資料時(shí)：
借：其他應(yīng)收款——甲方 103
貸：其他應(yīng)付款——第三方 100
應(yīng)繳稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅——簡(jiǎn)易計(jì)稅計(jì)提 3
我們給甲方開(kāi)具發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅——預(yù)交簡(jiǎn)易計(jì)稅 3
貸：銀行存款 3
收到甲方撥款時(shí)：
借：銀行存款 103
貸：其他應(yīng)收款——甲方 103
我們支付給第三方時(shí)：
借：其他應(yīng)付款——第三方 103
貸：銀行存款 103
84784962
2020 12/24 08:51
再計(jì)提待結(jié)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：待結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 3
貸：其他應(yīng)付款——第三方 3
收到第三方發(fā)票進(jìn)行抵扣時(shí)：
借：應(yīng)繳稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅——簡(jiǎn)易計(jì)稅抵減 3
貸：待結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 3
請(qǐng)問(wèn)這樣處理可以嗎？
Essie老師 
2020 12/24 08:53
學(xué)員你好，是可以的！
84784962
2020 12/24 08:56
給甲方開(kāi)具發(fā)票并且收到了第三方的發(fā)票，這樣不確認(rèn)收入和成本可以嗎？
Essie老師
2020 12/24 09:00
學(xué)員你好，你也可以將這部分做成收入，然后支付給第三方的做成成本！
“甲方要求我單位代收代付第三方的遷改款”
但是，業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是你方代收代付！
84784962
2020 12/24 09:01
好的，謝謝老師
Essie老師
2020 12/24 09:14
學(xué)員你好，不客氣的
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