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物業(yè)公司收取豐巢柜租金，如何做分錄？
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你好，物業(yè)公司收取豐巢柜租金
借：銀行存款等科目?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2020 12/21 17:52
84784951 
2020 12/21 17:55
公司是小規(guī)模，不用做應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）了嗎？
鄒老師 
2020 12/21 17:56
你好，公司是小規(guī)模，那賬務(wù)處理就是
借：銀行存款等科目?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784951
2020 12/21 18:29
小規(guī)模企業(yè)不是不交增值稅嗎？月銷售額小于10萬
鄒老師
2020 12/21 18:46
你好，如果是月銷售額小于10萬，免征增值稅的分錄是
借：銀行存款等科目?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入
84784951
2020 12/21 19:26
還是不太明白，小規(guī)模既然免交增值稅為啥還要做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄，不是應(yīng)該為：借：銀行存款? 3600? 貸：其它業(yè)務(wù)收入3600嗎？金額3600
鄒老師
2020 12/21 19:36
你好，如果是月銷售額小于10萬，免征增值稅的分錄是
借：銀行存款等科目?，貸：其他業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入
（不明白的地方具體是哪里呢？）
84784951
2020 12/21 19:45
不交增值稅為什么還要做應(yīng)交稅費(fèi)的分錄？
鄒老師
2020 12/21 19:46
你好，是因?yàn)槭杖氲陀谝欢ń痤~，免征增值稅，做收入分錄還是需要做價稅分離處理，然后把減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算
84784951
2020 12/21 19:47
其它業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入是一樣的嗎？只能二選一個吧？
鄒老師
2020 12/21 19:47
你好，你是指其它業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入什么方面是不是一樣呢？
84784951
2020 12/21 19:51
以前老會計把免稅的直接抵減了，并沒有做營業(yè)外收入記入，也可以嗎？
鄒老師
2020 12/21 19:54
你好，以前老會計把免稅的直接抵減了（以前的會計所做的收入分錄具體是什么呢？是沒有做收入價稅分離處理的意思？）
84784951
2020 12/21 19:54
是我理解錯了，現(xiàn)在明白了，你是把減稅的做營業(yè)外收了。另想知道老會計直接把免增值稅的進(jìn)行減免，并沒有做營業(yè)外記入。也可以嗎。多謝老師
鄒老師
2020 12/21 19:55
你好，免征的增值稅沒有 計入營業(yè)外收入，這樣是不可以的?
84784951
2020 12/21 19:56
開出的發(fā)票是免稅的，上面沒有稅額，可以不用再做營業(yè)外收入了嗎
鄒老師
2020 12/21 19:57
你好，開出的發(fā)票是免稅的，上面沒有稅額（能提供一下發(fā)票圖片嗎？）
是因?yàn)樵露仁杖氲陀?0萬，季度低于30萬免征增值稅嗎？
84784951
2020 12/21 21:03
是的，今年是因?yàn)樾鹿谝咔閲覂?yōu)惠，直接免稅的。
84784951
2020 12/21 21:06
這樣的發(fā)票
鄒老師
2020 12/21 21:06
你好，因?yàn)樾鹿谝咔閲覂?yōu)惠，直接免稅的，那收入分錄就是
借：銀行存款等科目?，貸：其他業(yè)務(wù)收入?
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