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這道題不會。請問我這樣處理哪里有問題
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你好,這個是只要做進項轉(zhuǎn)出的分錄,把進項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到成本科目中去.增值稅進項稅額已認證了,進項稅是經(jīng)過稅局認證的進項稅,是不用轉(zhuǎn)到未交增值稅借方的.未交增值稅借方是你多交增值稅的金額才放那里
2020 12/21 14:49
84784949 
2020 12/21 17:03
可以直接寫分錄借：應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出204.94 應交稅費-未交稅費162047.36 貸：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅162288.3呢？
張壹老師 
2020 12/21 17:06
你好,只要做進項轉(zhuǎn)出的分錄:
借:管理費用/原材料? 按轉(zhuǎn)出對應的成本入
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
進項稅可抵扣金額=162288.3-204.94=162047.36這個是報稅的時候可以抵扣的進項稅.不用做分錄的,也不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目.
未交增值稅借方是指你當然已繳納的增值稅,貸方就是當期應交而未交的增值稅,和進項稅是沒有關(guān)系的.
84784949
2020 12/21 17:14
可以理解為進項稅可以抵扣的部分不做分錄。只需要做兩步，一步進項入成本，第二步，借：應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出204.94，貸：應交稅費-未交稅費204.94.對吧，老師
張壹老師
2020 12/21 17:22
進項稅轉(zhuǎn)出入成本分錄：
借:管理費用/原材料 204.94
貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出204.94
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