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就是報(bào)稅的時(shí)候填的總額，然后發(fā)票又是分開開的，按發(fā)票做賬，稅額就形成了差別

這個(gè)是留抵的增值稅呢?

怎么會(huì)是留抵的增值稅呢？

借方表示留抵的增值稅，貸方表示需要交的增值稅。

那我交稅金的時(shí)候做在哪一方呢？

繳納稅費(fèi)的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

借方是登記繳納稅費(fèi)的，你怎么又說(shuō)是表示留抵的呢？

一、那是因?yàn)樾枰U納增值稅時(shí)，形成”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的貸方余額，交稅后，平賬。如上月需要交稅10000元，本月交10000元賬就平了。 上月形成”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目的貸方余額10000元，本月交稅后，“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目就是余額是0

那如果應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方余額要怎么處理呢？

需要找到原因，才能處理。就是說(shuō)你的增值稅主表上是否有留抵增值稅1元多?

沒(méi)有留抵這一元多，現(xiàn)在就是我報(bào)稅是系統(tǒng)自動(dòng)帶出總額的，然后按一張張發(fā)票做賬，就形成了多交了一元多這個(gè)賬

你這個(gè)是多交1元多形成的數(shù)據(jù)，就是表示你在平時(shí)填寫增值稅申報(bào)表附表一時(shí)，多計(jì)算了銷項(xiàng)稅額，實(shí)際上發(fā)票的上的銷項(xiàng)稅額不足，是這樣的情況嗎?

對(duì)的，就是這樣的

一、你的摘要是：根據(jù)稅務(wù)申報(bào)調(diào)增銷項(xiàng)稅額。 借：管理費(fèi)用——其他 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 再結(jié)轉(zhuǎn)以下的分錄： a、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） b、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ?備注：金額就是你說(shuō)的1元多的金額。在12月補(bǔ)做此分錄，必須年底結(jié)賬前做此分錄處理。