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老師，1.免征企業(yè)所得稅也得計算遞延嗎？ 2.遞延到什么時候？怎么18年19年累計了呢
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同學(xué)，你好
確認(rèn)遞延所得稅和免征企業(yè)所得稅沒有聯(lián)系，在稅會有差異的情況下，只要有證據(jù)證明未來期間可轉(zhuǎn)回的話就可以確認(rèn)遞延。所以遞延期間要根據(jù)企業(yè)的實際情況來判斷。
怎么18年19年累計了？這里你可以理解一個整體，就是在19年年底，這個資產(chǎn)的賬面價值是多少，計稅基礎(chǔ)是多少。
祝你學(xué)習(xí)愉快！
2020 12/18 17:58
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