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1.老師，我們是一家協(xié)會，收的 會費 合計到利潤總額里面交所得稅嗎？根據(jù)業(yè)務(wù)活動表的哪個數(shù)填寫所得稅報表？ 另外有開的贊助費的普通發(fā)票 2.我們收取的會費是2020.11.1-2021.10.31的 會計分錄這樣寫嗎 11月份收到會費時 借：銀行 12 貸 ：預(yù)收賬款～會費收入11 會費收入～非限定型收入 1 12月份時： 借：預(yù)收賬款～會費 1 貸:會費收入～非限定 1
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你好，同學(xué)。
協(xié)會，通常是可以享受免稅的，這要看你這是什么樣的收入了。
你這分錄并沒什么問題
2020 12/16 09:13
84784961 
2020 12/16 09:30
免的是增值稅，我們當?shù)囟悇?wù)說所得稅不享受減免
84784961
2020 12/16 09:34
是按照業(yè)務(wù)活動表的哪個數(shù)填寫利潤總額
陳詩晗老師 
2020 12/16 09:37
截圖看一下你業(yè)務(wù)活動表。
84784961
2020 12/16 10:05
這個是表
陳詩晗老師
2020 12/16 10:17
你按收入-費用的金額填寫處理。
84784961
2020 12/16 11:40
謝謝老師，會費收的是2020.11-2021.10的。如果會員在2021年的1月份才交會費，仍是2020.11-2021.10的。
那么我在2021.1月確認3 個月的會費收入，其他9個月掛預(yù)收賬款嗎。
匯算清繳時，1月份確認的包括上年11.12 月的會費，所得稅需要調(diào)增嗎
陳詩晗老師
2020 12/16 11:44
是的，這是屬于預(yù)收處理的哈
要調(diào)整的，所得稅是按權(quán)責發(fā)生制處理的
84784961
2020 12/16 16:12
老師，我11月份收到的錢，做得預(yù)收。12月開的票，可以吧開的票貼在11月憑證里面嗎
陳詩晗老師
2020 12/16 16:24
是的，可以這樣處理的，沒問題
84784961
2020 12/16 16:35
1.會費收了2000除以12個月除不盡，四舍五入就行了吧，最后一個月時把余下的直接從預(yù)收轉(zhuǎn)到會費收入去
2.有收的贊助費需要開發(fā)票分錄這樣寫可以嗎
借:銀行
貸:捐贈收入～贊助費
應(yīng)交稅金～應(yīng)交增值稅
陳詩晗老師
2020 12/16 16:53
1，可以的
2，處理沒問題的，這里是
84784961
2020 12/16 17:29
老師如果企業(yè)的話，基本年初就一下子收幾百萬的服務(wù)費。發(fā)票也在年初收到款時全額開出去了，如果也是先做預(yù)收賬款，按月確認，稅務(wù)上會查嗎，可以預(yù)提費用減少利潤總額嗎
陳詩晗老師
2020 12/16 17:30
是的，后面分期結(jié)轉(zhuǎn)收入即可，如果是在時段發(fā)生的業(yè)務(wù)?
84784961
2020 12/16 17:31
只要有合同證明是一年的基本沒問題吧
陳詩晗老師
2020 12/16 17:41
是的，沒問題的，合同 作為依據(jù)處理即可了的
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