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問題已解決
老師好，我是事業(yè)單位，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度前從沒計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，2019年12月一次性將2018年及以前年度固產(chǎn)累計(jì)折舊，這次上級(jí)部門同意報(bào)廢賬面價(jià)值8萬的固定資產(chǎn)，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄如何做，我的理解是報(bào)廢資產(chǎn)折舊己拆完（因是另一個(gè)會(huì)計(jì)做的折舊，固定資產(chǎn)系統(tǒng)又進(jìn)不去查詢不了）借 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊80000 貸 固定資產(chǎn) 80000，這個(gè)分錄對(duì)嗎？
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你這個(gè)應(yīng)該是借固定資產(chǎn)清理啊，而不是借固定資產(chǎn)。
2020 12/15 17:50
84784958 
2020 12/15 18:22
借 固定資產(chǎn)清理80000貸固定資產(chǎn)80000，這樣處分錄？
84784958
2020 12/15 18:50
麻煩老師指導(dǎo)一下正確的分錄該怎么做，我們是事業(yè)單位
84784958
2020 12/15 20:06
借 累計(jì)折舊80000，貸 固定資產(chǎn)80000，這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？
陳詩晗老師 
2020 12/15 21:00
借，固定資產(chǎn)清理?
累計(jì)折舊
貸，固定資產(chǎn)
你是這樣處理的
84784958
2020 12/15 21:08
那個(gè)累計(jì)折舊是固定資產(chǎn)清理的子科目嗎？
陳詩晗老師
2020 12/15 21:13
累計(jì)折舊，是一級(jí)科目，同學(xué)。
84784958
2020 12/15 21:32
老師我還是不太明白，麻煩你將金額也寫在后面 ，如果借固定資產(chǎn)清理80000，那累計(jì)折舊的金額應(yīng)該是多少，因?yàn)槿ツ暌淮涡园阉匈Y產(chǎn)進(jìn)行了折舊，其中包含這8萬的資產(chǎn)
84784958
2020 12/15 21:44
① 借 固定資產(chǎn)清理 80000
貸 固定資產(chǎn)80000
②借 累計(jì)折舊 80000
貨 固定資產(chǎn)清理 80000 是這樣的嗎？
陳詩晗老師
2020 12/15 22:24
你這個(gè)需要清理的固定資產(chǎn)，它的原值和已經(jīng)計(jì)提的折舊金額是多少？
84784958
2020 12/15 22:43
老師我明天到單位看了再請(qǐng)教你。如果需要清理的固定資產(chǎn)折舊己經(jīng)折完了，那該怎么做分錄？
陳詩晗老師
2020 12/16 09:12
如果折舊 完了，直接就是
借，累計(jì)折舊?
貸，固定資產(chǎn) 就 可以了
84784958
2020 12/16 09:21
那累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)的金額就是報(bào)廢物資的原值是嗎？
陳詩晗老師
2020 12/16 09:34
對(duì)的，如果折舊完，直接用原值這樣計(jì)算處理即可了的。
84784958
2020 12/16 09:50
老師，我加了一下，報(bào)廢物資原值是87245，都全部折舊完，同意報(bào)廢的文件上寫的報(bào)廢資產(chǎn)賬面價(jià)值又是81270，我應(yīng)該怎么做？
84784958
2020 12/16 09:53
借，累計(jì)折舊87245
貸，固定資產(chǎn)87245
就只做這一個(gè)分錄就行了嗎？
84784958
2020 12/16 09:56
還是金額寫81270？
陳詩晗老師
2020 12/16 10:04
按87245處理，按你賬上的數(shù)據(jù)處理。你這報(bào)廢是整體報(bào)廢，不可能部分報(bào)廢的。
84784958
2020 12/16 11:08
老師，我再問一下是累計(jì)折舊還是固定資產(chǎn)累計(jì)折舊，這兩個(gè)科目是不一樣的吧？
陳詩晗老師
2020 12/16 11:26
看你是什么科目，這是兩個(gè) 科目核算的內(nèi)容 一致的，你用的是哪個(gè)就用哪個(gè)?
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