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問題已解決
1月15日發(fā)放工資，其中應(yīng)發(fā)工資為21263.20元，代扣個稅16.80元，養(yǎng)老保險1592元，醫(yī)療保險398元，失業(yè)保險199元，實發(fā)銀行存款19057.40元
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你好！請問是想咨詢分錄嗎？
2020 12/15 15:10
84784977 
2020 12/15 15:13
嗯是的老師
韋老師 
2020 12/15 15:20
我發(fā)個完整分錄給你哈
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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