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為什么不影響應(yīng)交所得稅呢 14年不是變更折舊方法了 那少提的折舊 14年利潤就多了 不就影響14年當(dāng)期的所得稅嗎
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你好，因為以前是按照10年雙倍余額，現(xiàn)在會計上折舊方法變了，但是稅法的沒變，當(dāng)期所得稅是按照稅法的來的，所以不影響當(dāng)期
2020 12/14 14:40
84785006 
2020 12/14 14:41
那就是 交稅始終是按稅法口徑
也就是計稅基礎(chǔ)
除非會計和稅法一樣 當(dāng)期應(yīng)交所得稅才一樣
不一樣只能產(chǎn)生遞延所得稅 動不了應(yīng)交所得稅 是這個意思嗎
冉老師 
2020 12/14 14:42
你好，是的，你說的非常對的
84785006
2020 12/14 14:43
那就是 就算估計變更影響的是當(dāng)期 但只能影響當(dāng)期所得稅費用 和遞延所得稅
應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 不會涉及到變動 即使是當(dāng)期影響
是這樣子嗎
冉老師
2020 12/14 14:45
會計估計變動，只要稅法政策的沒有變動，當(dāng)期的所得稅不會變動，變動的是遞延的，實際影響的是遞延所得稅
84785006
2020 12/14 14:46
那不是也影響所得稅費用了嗎
會計估計不是未來適用法嗎 適用法的變動 是可以計入所得稅費用 直接損益的吧
冉老師
2020 12/14 14:47
所得稅費用=當(dāng)期所得稅+遞延所得的稅，這個當(dāng)期所得稅是收稅法影響的，
84785006
2020 12/14 14:50
這個我知道 當(dāng)期所得稅是要實際給國家上交的稅費 按稅法規(guī)定來的
遞延是會計和稅法差異產(chǎn)生的 所得稅費用影響凈利潤
冉老師
2020 12/14 14:51
你好，是的，你說的很對的
84785006
2020 12/14 14:51
追溯調(diào)整和追溯重述 涉及到損益類的科目 不是要未分配利潤嗎
那未來適用法 可以直接損益類科目嗎
就正常處理就行是吧
冉老師
2020 12/14 14:53
那未來適用法 可以直接損益類科目，就正常處理就行的
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