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問(wèn)題已解決
這個(gè)權(quán)益結(jié)算股份支付 超過(guò)會(huì)計(jì)確認(rèn)費(fèi)用部分的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)入所有者權(quán)益 那要是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付呢？ 超過(guò)部分怎么處理？
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你好，現(xiàn)金結(jié)算股份支付，沒(méi)有這個(gè)差異的
，因?yàn)槭怯矛F(xiàn)金結(jié)算的
2020 12/13 12:01
84785006 
2020 12/13 12:21
可是這不是在等待期內(nèi)確認(rèn)的嗎
這時(shí)候還沒(méi)結(jié)算呢 會(huì)計(jì)不是增加應(yīng)付職工薪酬和對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用嗎
確認(rèn)稅法可抵扣的 不是也要分?jǐn)偟降却趦?nèi)
這時(shí)候不會(huì)有差異嗎？
就像這個(gè)題 稅法可扣200 會(huì)計(jì)確認(rèn)費(fèi)用75 剩下125對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)資本公積了
蔣飛老師 
2020 12/13 12:29
好的，你的理解很對(duì)，差異部分記入遞延所得稅資產(chǎn)的。
84785006
2020 12/13 12:34
可是和會(huì)計(jì)確認(rèn)一致的 不是計(jì)入所得稅費(fèi)用了嘛
那超出的部分 這個(gè)題是資本公積
現(xiàn)金結(jié)算計(jì)入哪里
84785006
2020 12/13 12:34
你好，現(xiàn)金結(jié)算股份支付，沒(méi)有這個(gè)差異的
老師您說(shuō)的這句我也沒(méi)懂
蔣飛老師
2020 12/13 12:52
現(xiàn)金結(jié)算是按公允價(jià)值計(jì)提，按公允價(jià)值支付的（沒(méi)有差異的）
84785006
2020 12/13 12:53
昂 就是稅法和會(huì)計(jì)都是股票公允價(jià)值為基礎(chǔ)的對(duì)吧
蔣飛老師
2020 12/13 12:58
是的，你的理解很對(duì)
84785006
2020 12/13 12:59
那也是同樣要把可扣除的 分?jǐn)偟降却趦?nèi)是嗎
蔣飛老師
2020 12/13 13:11
你好，是的，思路是對(duì)的
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